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成都市路橋工程股份有限公司
2015年半年度財務報告
2015年08月
1、合并資產負債表
編制單位：成都市路橋工程股份有限公司
2015年06月30日
單位：元
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項目 |
期末余額 |
期初余額 |
|
流動資產： |
|
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貨幣資金 |
713,316,231.00 |
1,046,749,608.02 |
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結算備付金 |
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拆出資金 |
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以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 |
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衍生金融資產 |
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應收票據 |
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
應收賬款 |
941,132,721.97 |
704,110,436.58 |
|
預付款項 |
47,245,420.67 |
28,750,716.27 |
|
應收保費 |
|
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應收分保賬款 |
|
|
|
應收分保合同準備金 |
|
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應收利息 |
|
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應收股利 |
44,910.00 |
44,910.00 |
|
其他應收款 |
508,902,660.82 |
450,638,593.32 |
|
買入返售金融資產 |
|
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|
存貨 |
863,937,056.17 |
868,775,678.03 |
|
劃分為持有待售的資產 |
|
|
|
一年內到期的非流動資產 |
934,139,147.73 |
1,138,839,587.60 |
|
其他流動資產 |
172,808,823.89 |
26,750,600.56 |
|
流動資產合計 |
4,203,373,718.25 |
4,305,506,876.38 |
|
非流動資產： |
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發放貸款及墊款 |
|
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|
可供出售金融資產 |
|
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持有至到期投資 |
|
|
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長期應收款 |
1,684,586,180.82 |
1,825,413,156.00 |
|
長期股權投資 |
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
投資性房地產 |
|
|
|
固定資產 |
73,476,863.38 |
81,879,725.71 |
|
在建工程 |
|
|
|
工程物資 |
|
|
|
固定資產清理 |
|
|
|
生產性生物資產 |
|
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|
油氣資產 |
|
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無形資產 |
3,203,663.83 |
3,419,744.13 |
|
開發支出 |
|
|
|
商譽 |
|
|
|
長期待攤費用 |
482,771.00 |
847,303.20 |
|
遞延所得稅資產 |
39,317,044.12 |
34,357,088.96 |
|
其他非流動資產 |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
|
非流動資產合計 |
1,847,904,912.09 |
1,992,648,109.93 |
|
資產總計 |
6,051,278,630.34 |
6,298,154,986.31 |
|
流動負債： |
|
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|
短期借款 |
|
|
|
向中央銀行借款 |
|
|
|
吸收存款及同業存放 |
|
|
|
拆入資金 |
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|
|
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 |
|
|
|
衍生金融負債 |
|
|
|
應付票據 |
0.00 |
3,000,000.00 |
|
應付賬款 |
1,395,462,045.96 |
1,561,456,052.17 |
|
預收款項 |
346,203,069.22 |
339,775,409.53 |
|
賣出回購金融資產款 |
|
|
|
應付手續費及傭金 |
|
|
|
應付職工薪酬 |
1,947,781.12 |
6,991,319.43 |
|
應交稅費 |
149,152,254.20 |
159,283,939.87 |
|
應付利息 |
12,043,523.47 |
8,609,612.23 |
|
應付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
其他應付款 |
361,518,893.82 |
356,303,507.34 |
|
應付分保賬款 |
|
|
|
保險合同準備金 |
|
|
|
代理買賣證券款 |
|
|
|
代理承銷證券款 |
|
|
|
劃分為持有待售的負債 |
|
|
|
一年內到期的非流動負債 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
|
其他流動負債 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
|
流動負債合計 |
2,985,670,350.65 |
3,069,338,734.05 |
|
非流動負債： |
|
|
|
長期借款 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
|
應付債券 |
|
|
|
其中：優先股 |
|
|
|
永續債 |
|
|
|
長期應付款 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
|
長期應付職工薪酬 |
|
|
|
專項應付款 |
|
|
|
預計負債 |
|
|
|
遞延收益 |
|
|
|
遞延所得稅負債 |
|
|
|
其他非流動負債 |
|
|
|
非流動負債合計 |
458,994,830.22 |
596,288,093.92 |
|
負債合計 |
3,444,665,180.87 |
3,665,626,827.97 |
|
所有者權益： |
|
|
|
股本 |
737,416,215.00 |
737,416,215.00 |
|
其他權益工具 |
|
|
|
其中：優先股 |
|
|
|
永續債 |
|
|
|
資本公積 |
838,698,693.02 |
838,698,693.02 |
|
減：庫存股 |
|
|
|
其他綜合收益 |
|
|
|
專項儲備 |
8,491,859.17 |
8,673,378.36 |
|
盈余公積 |
118,480,841.60 |
118,480,841.60 |
|
一般風險準備 |
|
|
|
未分配利潤 |
903,525,840.68 |
929,259,030.36 |
|
歸屬于母公司所有者權益合計 |
2,606,613,449.47 |
2,632,528,158.34 |
|
少數股東權益 |
|
|
|
所有者權益合計 |
2,606,613,449.47 |
2,632,528,158.34 |
|
負債和所有者權益總計 |
6,051,278,630.34 |
6,298,154,986.31 |
法定代表人：周維剛 主管會計工作負責人：邱小玲 會計機構負責人：楊家相
2、母公司資產負債表
單位：元
|
項目 |
期末余額 |
期初余額 |
|
流動資產： |
|
|
|
貨幣資金 |
582,706,831.47 |
1,045,613,554.56 |
|
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 |
|
|
|
衍生金融資產 |
|
|
|
應收票據 |
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
應收賬款 |
914,414,054.12 |
957,621,220.69 |
|
預付款項 |
46,556,230.26 |
29,149,654.04 |
|
應收利息 |
|
|
|
應收股利 |
44,910.00 |
44,910.00 |
|
其他應收款 |
1,446,826,838.95 |
1,140,463,256.10 |
|
存貨 |
850,261,141.04 |
854,267,558.42 |
|
劃分為持有待售的資產 |
|
|
|
一年內到期的非流動資產 |
730,501,114.71 |
647,871,904.10 |
|
其他流動資產 |
22,722,870.62 |
26,664,647.29 |
|
流動資產合計 |
4,615,880,737.17 |
4,742,543,451.20 |
|
非流動資產： |
|
|
|
可供出售金融資產 |
|
|
|
持有至到期投資 |
|
|
|
長期應收款 |
1,090,547,817.05 |
1,198,673,822.91 |
|
長期股權投資 |
234,321,474.26 |
234,214,177.25 |
|
投資性房地產 |
|
|
|
固定資產 |
65,790,953.21 |
73,934,425.49 |
|
在建工程 |
|
|
|
工程物資 |
|
|
|
固定資產清理 |
|
|
|
生產性生物資產 |
|
|
|
油氣資產 |
|
|
|
無形資產 |
817,196.60 |
993,153.80 |
|
開發支出 |
|
|
|
商譽 |
|
|
|
長期待攤費用 |
316,668.00 |
506,667.00 |
|
遞延所得稅資產 |
20,194,865.82 |
17,474,257.08 |
|
其他非流動資產 |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
|
非流動資產合計 |
1,455,988,974.94 |
1,569,796,503.53 |
|
資產總計 |
6,071,869,712.11 |
6,312,339,954.73 |
|
流動負債： |
|
|
|
短期借款 |
|
|
|
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 |
|
|
|
衍生金融負債 |
|
|
|
應付票據 |
0.00 |
3,000,000.00 |
|
應付賬款 |
1,381,129,711.85 |
1,543,679,879.27 |
|
預收款項 |
344,954,702.52 |
338,727,042.83 |
|
應付職工薪酬 |
1,855,521.48 |
6,619,021.88 |
|
應交稅費 |
141,104,580.35 |
151,526,070.27 |
|
應付利息 |
12,043,523.47 |
8,609,612.23 |
|
應付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
其他應付款 |
443,894,299.93 |
435,710,478.01 |
|
劃分為持有待售的負債 |
|
|
|
一年內到期的非流動負債 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
|
其他流動負債 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
|
流動負債合計 |
3,044,325,122.46 |
3,121,790,997.97 |
|
非流動負債： |
|
|
|
長期借款 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
|
應付債券 |
|
|
|
其中：優先股 |
|
|
|
永續債 |
|
|
|
長期應付款 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
|
長期應付職工薪酬 |
|
|
|
專項應付款 |
|
|
|
預計負債 |
|
|
|
遞延收益 |
|
|
|
遞延所得稅負債 |
|
|
|
其他非流動負債 |
|
|
|
非流動負債合計 |
458,994,830.22 |
596,288,093.92 |
|
負債合計 |
3,503,319,952.68 |
3,718,079,091.89 |
|
所有者權益： |
|
|
|
股本 |
737,416,215.00 |
737,416,215.00 |
|
其他權益工具 |
|
|
|
其中：優先股 |
|
|
|
永續債 |
|
|
|
資本公積 |
839,788,753.41 |
839,788,753.41 |
|
減：庫存股 |
|
|
|
其他綜合收益 |
|
|
|
專項儲備 |
7,517,081.13 |
7,693,510.32 |
|
盈余公積 |
118,068,091.74 |
118,068,091.74 |
|
未分配利潤 |
865,759,618.15 |
891,294,292.37 |
|
所有者權益合計 |
2,568,549,759.43 |
2,594,260,862.84 |
|
負債和所有者權益總計 |
6,071,869,712.11 |
6,312,339,954.73 |
3、合并利潤表
單位：元
|
項目 |
本期發生額 |
上期發生額 |
|
一、營業總收入 |
522,735,870.34 |
795,997,713.62 |
|
其中：營業收入 |
522,735,870.34 |
795,997,713.62 |
|
利息收入 |
|
|
|
已賺保費 |
|
|
|
手續費及傭金收入 |
|
|
|
二、營業總成本 |
551,395,783.53 |
803,156,559.33 |
|
其中：營業成本 |
451,446,516.38 |
671,912,937.90 |
|
利息支出 |
|
|
|
手續費及傭金支出 |
|
|
|
退保金 |
|
|
|
賠付支出凈額 |
|
|
|
提取保險合同準備金凈額 |
|
|
|
保單紅利支出 |
|
|
|
分保費用 |
|
|
|
營業稅金及附加 |
19,346,794.01 |
26,737,719.89 |
|
銷售費用 |
|
|
|
管理費用 |
24,288,939.30 |
31,956,353.78 |
|
財務費用 |
29,218,756.56 |
51,107,330.39 |
|
資產減值損失 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
|
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） |
|
|
|
投資收益（損失以“－”號填列） |
35,502,983.11 |
53,040,250.75 |
|
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
匯兌收益（損失以“-”號填列） |
|
|
|
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） |
6,843,069.92 |
45,881,405.04 |
|
加：營業外收入 |
6,829,489.31 |
69,725.00 |
|
其中：非流動資產處置利得 |
395,553.93 |
|
|
減：營業外支出 |
48,053.87 |
1,291,010.58 |
|
其中：非流動資產處置損失 |
31,361.16 |
312,954.41 |
|
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） |
13,624,505.36 |
44,660,119.46 |
|
減：所得稅費用 |
2,486,884.29 |
11,677,492.69 |
|
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
歸屬于母公司所有者的凈利潤 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
少數股東損益 |
|
|
|
六、其他綜合收益的稅后凈額 |
|
|
|
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 |
|
|
|
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 |
|
|
|
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 |
|
|
|
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 |
|
|
|
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 |
|
|
|
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 |
|
|
|
2.可供出售金融資產公允價值變動損益 |
|
|
|
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 |
|
|
|
4.現金流量套期損益的有效部分 |
|
|
|
5.外幣財務報表折算差額 |
|
|
|
6.其他 |
|
|
|
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 |
|
|
|
七、綜合收益總額 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
歸屬于少數股東的綜合收益總額 |
|
|
|
八、每股收益： |
|
|
|
（一）基本每股收益 |
0.02 |
0.04 |
|
（二）稀釋每股收益 |
0.02 |
0.04 |
法定代表人：周維剛 主管會計工作負責人：邱小玲 會計機構負責人：楊家相
4、母公司利潤表
單位：元
|
項目 |
本期發生額 |
上期發生額 |
|
一、營業收入 |
516,465,362.60 |
785,173,305.37 |
|
減：營業成本 |
447,053,785.61 |
664,489,211.46 |
|
營業稅金及附加 |
18,934,344.60 |
26,240,955.06 |
|
銷售費用 |
|
|
|
管理費用 |
20,945,859.65 |
28,928,534.01 |
|
財務費用 |
29,252,264.59 |
51,136,688.43 |
|
資產減值損失 |
18,137,391.57 |
10,575,913.43 |
|
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） |
|
|
|
投資收益（損失以“－”號填列） |
24,494,728.83 |
49,724,514.22 |
|
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） |
6,636,445.41 |
53,526,517.20 |
|
加：營業外收入 |
6,779,489.31 |
69,725.00 |
|
其中：非流動資產處置利得 |
395,553.93 |
|
|
減：營業外支出 |
46,630.26 |
1,263,044.82 |
|
其中：非流動資產處置損失 |
31,361.16 |
286,120.02 |
|
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） |
13,369,304.46 |
52,333,197.38 |
|
減：所得稅費用 |
2,033,167.93 |
13,349,000.53 |
|
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） |
11,336,136.53 |
38,984,196.85 |
|
五、其他綜合收益的稅后凈額 |
|
|
|
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 |
|
|
|
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 |
|
|
|
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 |
|
|
|
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 |
|
|
|
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 |
|
|
|
2.可供出售金融資產公允價值變動損益 |
|
|
|
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 |
|
|
|
4.現金流量套期損益的有效部分 |
|
|
|
5.外幣財務報表折算差額 |
|
|
|
6.其他 |
|
|
|
六、綜合收益總額 |
11,336,136.53 |
38,984,196.85 |
|
七、每股收益： |
|
|
|
（一）基本每股收益 |
0.02 |
0.05 |
|
（二）稀釋每股收益 |
0.02 |
0.05 |
5、合并現金流量表
單位：元
|
項目 |
本期發生額 |
上期發生額 |
|
一、經營活動產生的現金流量： |
|
|
|
銷售商品、提供勞務收到的現金 |
646,601,568.30 |
937,009,620.32 |
|
客戶存款和同業存放款項凈增加額 |
|
|
|
向中央銀行借款凈增加額 |
|
|
|
向其他金融機構拆入資金凈增加額 |
|
|
|
收到原保險合同保費取得的現金 |
|
|
|
收到再保險業務現金凈額 |
|
|
|
保戶儲金及投資款凈增加額 |
|
|
|
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額 |
|
|
|
收取利息、手續費及傭金的現金 |
|
|
|
拆入資金凈增加額 |
|
|
|
回購業務資金凈增加額 |
|
|
|
收到的稅費返還 |
|
|
|
收到其他與經營活動有關的現金 |
172,641,884.09 |
190,072,246.85 |
|
經營活動現金流入小計 |
819,243,452.39 |
1,127,081,867.17 |
|
購買商品、接受勞務支付的現金 |
652,832,852.14 |
859,336,597.42 |
|
客戶貸款及墊款凈增加額 |
|
|
|
存放中央銀行和同業款項凈增加額 |
|
|
|
支付原保險合同賠付款項的現金 |
|
|
|
支付利息、手續費及傭金的現金 |
|
|
|
支付保單紅利的現金 |
|
|
|
支付給職工以及為職工支付的現金 |
29,034,903.01 |
34,914,492.67 |
|
支付的各項稅費 |
15,313,026.33 |
94,006,453.61 |
|
支付其他與經營活動有關的現金 |
213,741,752.06 |
168,439,223.68 |
|
經營活動現金流出小計 |
910,922,533.54 |
1,156,696,767.38 |
|
經營活動產生的現金流量凈額 |
-91,679,081.15 |
-29,614,900.21 |
|
二、投資活動產生的現金流量： |
|
|
|
收回投資收到的現金 |
64,000,000.00 |
466,800,000.00 |
|
取得投資收益收到的現金 |
21,101,755.65 |
138,984,032.66 |
|
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 |
1,596.00 |
23,986.00 |
|
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 |
|
|
|
收到其他與投資活動有關的現金 |
|
|
|
投資活動現金流入小計 |
85,103,351.65 |
605,808,018.66 |
|
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 |
2,071,944.00 |
33,944,685.79 |
|
投資支付的現金 |
194,000,000.00 |
141,098,160.65 |
|
質押貸款凈增加額 |
|
|
|
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 |
|
|
|
支付其他與投資活動有關的現金 |
|
|
|
投資活動現金流出小計 |
196,071,944.00 |
175,042,846.44 |
|
投資活動產生的現金流量凈額 |
-110,968,592.35 |
430,765,172.22 |
|
三、籌資活動產生的現金流量： |
|
|
|
吸收投資收到的現金 |
|
|
|
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 |
|
|
|
取得借款收到的現金 |
160,000,000.00 |
410,000,000.00 |
|
發行債券收到的現金 |
|
|
|
收到其他與籌資活動有關的現金 |
2,900,000.00 |
458,500,000.00 |
|
籌資活動現金流入小計 |
162,900,000.00 |
868,500,000.00 |
|
償還債務支付的現金 |
215,000,000.00 |
1,442,000,000.00 |
|
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 |
61,408,270.61 |
122,877,302.89 |
|
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 |
|
|
|
支付其他與籌資活動有關的現金 |
2,384,853.00 |
|
|
籌資活動現金流出小計 |
278,793,123.61 |
1,564,877,302.89 |
|
籌資活動產生的現金流量凈額 |
-115,893,123.61 |
-696,377,302.89 |
|
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
|
五、現金及現金等價物凈增加額 |
-318,540,797.11 |
-295,227,030.88 |
|
加：期初現金及現金等價物余額 |
988,000,599.18 |
1,516,746,044.22 |
|
六、期末現金及現金等價物余額 |
669,459,802.07 |
1,221,519,013.34 |
6、母公司現金流量表
單位：元
|
項目 |
本期發生額 |
上期發生額 |
|
一、經營活動產生的現金流量： |
|
|
|
銷售商品、提供勞務收到的現金 |
716,072,559.13 |
1,041,308,331.63 |
|
收到的稅費返還 |
|
|
|
收到其他與經營活動有關的現金 |
212,295,973.57 |
630,388,487.76 |
|
經營活動現金流入小計 |
928,368,532.70 |
1,671,696,819.39 |
|
購買商品、接受勞務支付的現金 |
643,101,631.58 |
839,769,340.32 |
|
支付給職工以及為職工支付的現金 |
26,693,851.44 |
33,335,793.99 |
|
支付的各項稅費 |
11,988,546.17 |
87,871,162.84 |
|
支付其他與經營活動有關的現金 |
607,248,026.45 |
749,896,183.74 |
|
經營活動現金流出小計 |
1,289,032,055.64 |
1,710,872,480.89 |
|
經營活動產生的現金流量凈額 |
-360,663,522.94 |
-39,175,661.50 |
|
二、投資活動產生的現金流量： |
|
|
|
收回投資收到的現金 |
64,000,000.00 |
456,000,000.00 |
|
取得投資收益收到的現金 |
10,093,501.37 |
138,984,032.66 |
|
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 |
1,596.00 |
23,986.00 |
|
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 |
|
|
|
收到其他與投資活動有關的現金 |
|
|
|
投資活動現金流入小計 |
74,095,097.37 |
595,008,018.66 |
|
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 |
1,552,594.00 |
32,647,104.79 |
|
投資支付的現金 |
44,000,000.00 |
140,000,000.00 |
|
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 |
|
|
|
支付其他與投資活動有關的現金 |
|
|
|
投資活動現金流出小計 |
45,552,594.00 |
172,647,104.79 |
|
投資活動產生的現金流量凈額 |
28,542,503.37 |
422,360,913.87 |
|
三、籌資活動產生的現金流量： |
|
|
|
吸收投資收到的現金 |
|
|
|
取得借款收到的現金 |
160,000,000.00 |
410,000,000.00 |
|
發行債券收到的現金 |
|
|
|
收到其他與籌資活動有關的現金 |
2,900,000.00 |
458,500,000.00 |
|
籌資活動現金流入小計 |
162,900,000.00 |
868,500,000.00 |
|
償還債務支付的現金 |
215,000,000.00 |
1,442,000,000.00 |
|
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 |
61,408,270.61 |
122,877,302.89 |
|
支付其他與籌資活動有關的現金 |
2,384,853.00 |
|
|
籌資活動現金流出小計 |
278,793,123.61 |
1,564,877,302.89 |
|
籌資活動產生的現金流量凈額 |
-115,893,123.61 |
-696,377,302.89 |
|
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
|
五、現金及現金等價物凈增加額 |
-448,014,143.18 |
-313,192,050.52 |
|
加：期初現金及現金等價物余額 |
986,864,545.72 |
1,500,729,268.51 |
|
六、期末現金及現金等價物余額 |
538,850,402.54 |
1,187,537,217.99 |
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
|
項目 |
本期 |
||||||||||||
|
歸屬于母公司所有者權益 |
少數股東權益 |
所有者權益合計 |
|||||||||||
|
股本 |
其他權益工具 |
資本公積 |
減：庫存股 |
其他綜合收益 |
專項儲備 |
盈余公積 |
一般風險準備 |
未分配利潤 |
|||||
|
優先股 |
永續債 |
其他 |
|||||||||||
|
一、上年期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,673,378.36 |
118,480,841.60 |
|
929,259,030.36 |
|
2,632,528,158.34 |
|
加：會計政策變更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差錯更正 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
同一控制下企業合并 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,673,378.36 |
118,480,841.60 |
|
929,259,030.36 |
|
2,632,528,158.34 |
|
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-181,519.19 |
|
|
-25,733,189.68 |
|
-25,914,708.87 |
|
（一）綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,137,621.07 |
|
11,137,621.07 |
|
（二）所有者投入和減少資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股東投入的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．其他權益工具持有者投入資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．股份支付計入所有者權益的金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（三）利潤分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
|
-36,870,810.75 |
|
1．提取盈余公積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．提取一般風險準備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．對所有者（或股東）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
|
-36,870,810.75 |
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者權益內部結轉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．資本公積轉增資本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．盈余公積轉增資本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．盈余公積彌補虧損 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（五）專項儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
-181,519.19 |
|
|
|
|
-181,519.19 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
7,723,727.38 |
|
|
|
|
7,723,727.38 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
7,905,246.57 |
|
|
|
|
7,905,246.57 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,491,859.17 |
118,480,841.60 |
|
903,525,840.68 |
|
2,606,613,449.47 |
上年金額
單位：元
|
項目 |
上期 |
||||||||||||
|
歸屬于母公司所有者權益 |
少數股東權益 |
所有者權益合計 |
|||||||||||
|
股本 |
其他權益工具 |
資本公積 |
減：庫存股 |
其他綜合收益 |
專項儲備 |
盈余公積 |
一般風險準備 |
未分配利潤 |
|||||
|
優先股 |
永續債 |
其他 |
|||||||||||
|
一、上年期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
11,559,960.74 |
103,810,509.07 |
|
872,396,297.09 |
|
2,563,881,674.92 |
|
加：會計政策變更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差錯更正 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
同一控制下企業合并 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
11,559,960.74 |
103,810,509.07 |
|
872,396,297.09 |
|
2,563,881,674.92 |
|
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-2,886,582.38 |
14,670,332.53 |
|
56,862,733.27 |
|
68,646,483.42 |
|
（一）綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
137,900,525.15 |
|
137,900,525.15 |
|
（二）所有者投入和減少資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股東投入的普通股 |
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
2．其他權益工具持有者投入資本 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
3．股份支付計入所有者權益的金額 |
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（三）利潤分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
|
-81,037,791.88 |
|
-66,367,459.35 |
|
1．提取盈余公積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
|
-14,670,332.53 |
|
|
|
2．提取一般風險準備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．對所有者（或股東）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-66,367,459.35 |
|
-66,367,459.35 |
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者權益內部結轉 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
1．資本公積轉增資本（或股本） |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
2．盈余公積轉增資本（或股本） |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．盈余公積彌補虧損 |
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|
4．其他 |
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（五）專項儲備 |
|
|
|
|
|
|
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-2,886,582.38 |
|
|
|
|
-2,886,582.38 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
22,332,847.68 |
|
|
|
|
22,332,847.68 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
25,219,430.06 |
|
|
|
|
25,219,430.06 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,673,378.36 |
118,480,841.60 |
|
929,259,030.36 |
|
2,632,528,158.34 |
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
|
項目 |
本期 |
||||||||||
|
股本 |
其他權益工具 |
資本公積 |
減：庫存股 |
其他綜合收益 |
專項儲備 |
盈余公積 |
未分配利潤 |
所有者權益合計 |
|||
|
優先股 |
永續債 |
其他 |
|||||||||
|
一、上年期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,693,510.32 |
118,068,091.74 |
891,294,292.37 |
2,594,260,862.84 |
|
加：會計政策變更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差錯更正 |
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|
|
其他 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,693,510.32 |
118,068,091.74 |
891,294,292.37 |
2,594,260,862.84 |
|
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-176,429.19 |
|
-25,534,674.22 |
-25,711,103.41 |
|
（一）綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,336,136.53 |
11,336,136.53 |
|
（二）所有者投入和減少資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股東投入的普通股 |
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|
|
2．其他權益工具持有者投入資本 |
|
|
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|
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|
|
3．股份支付計入所有者權益的金額 |
|
|
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|
|
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|
4．其他 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
（三）利潤分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
-36,870,810.75 |
|
1．提取盈余公積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．對所有者（或股東）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
-36,870,810.75 |
|
3．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者權益內部結轉 |
|
|
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|
1．資本公積轉增資本（或股本） |
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|
2．盈余公積轉增資本（或股本） |
|
|
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|
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|
3．盈余公積彌補虧損 |
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|
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|
4．其他 |
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|
|
|
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|
|
（五）專項儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
-176,429.19 |
|
|
-176,429.19 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
7,723,727.38 |
|
|
7,723,727.38 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
7,900,156.57 |
|
|
7,900,156.57 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,517,081.13 |
118,068,091.74 |
865,759,618.15 |
2,568,549,759.43 |
上年金額
單位：元
|
項目 |
上期 |
||||||||||
|
股本 |
其他權益工具 |
資本公積 |
減：庫存股 |
其他綜合收益 |
專項儲備 |
盈余公積 |
未分配利潤 |
所有者權益合計 |
|||
|
優先股 |
永續債 |
其他 |
|||||||||
|
一、上年期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
10,576,503.10 |
103,397,759.21 |
825,628,758.92 |
2,516,807,989.64 |
|
加：會計政策變更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差錯更正 |
|
|
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|
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|
|
其他 |
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|
|
|
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|
|
|
|
二、本年期初余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
10,576,503.10 |
103,397,759.21 |
825,628,758.92 |
2,516,807,989.64 |
|
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-2,882,992.78 |
14,670,332.53 |
65,665,533.45 |
77,452,873.20 |
|
（一）綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
146,703,325.33 |
146,703,325.33 |
|
（二）所有者投入和減少資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股東投入的普通股 |
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|
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|
2．其他權益工具持有者投入資本 |
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|
|
3．股份支付計入所有者權益的金額 |
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|
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|
|
|
|
|
4．其他 |
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|
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|
（三）利潤分配 |
|
|
|
|
|
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|
14,670,332.53 |
-81,037,791.88 |
-66,367,459.35 |
|
1．提取盈余公積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
-14,670,332.53 |
|
|
2．對所有者（或股東）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-66,367,459.35 |
-66,367,459.35 |
|
3．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者權益內部結轉 |
|
|
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|
1．資本公積轉增資本（或股本） |
|
|
|
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|
|
2．盈余公積轉增資本（或股本） |
|
|
|
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|
|
|
|
|
3．盈余公積彌補虧損 |
|
|
|
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|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
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|
|
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|
|
（五）專項儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
-2,882,992.78 |
|
|
-2,882,992.78 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
22,041,849.28 |
|
|
22,041,849.28 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
24,924,842.06 |
|
|
24,924,842.06 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
四、本期期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,693,510.32 |
118,068,091.74 |
891,294,292.37 |
2,594,260,862.84 |
成都市路橋工程股份有限公司
財務報表附注
2015年1-6月
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
成都市路橋工程股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經成都市經濟體制改革辦公室以成體改〔2004〕19號文批準，由鄭渝力等352名自然人發起設立，并于2004年3月29日在成都市工商行政管理局登記注冊，總部位于四川省成都市,現持有注冊號為510100000056013的營業執照，注冊資本737,416,215.00元，股份總數737,416,215股（每股面值1元），其中有限售條件的流通股份A股101,997,942股，無限售條件的流通股份A股635,418,273股。公司股票已于2011年11月3日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬公路、隧道、橋梁建筑業。經營范圍：公路、橋梁、隧道、市政工程、給排水工程，交通安全設施、機電通訊、綠化、公路維護保養；項目投資及項目建設管理服務。承包境外公路工程及境內國際招標工程及所需設備材料出口、對外派遣實施上述境外工程所需的勞務人員。房屋建筑施工、勘測設計；工程機械、建筑材料租賃，工程機械、車輛維修。主要產品或提供的勞務：公路橋梁建筑施工。
本公司將成都中成高等級公路維護有限責任公司、成都中訊機電有限責任公司和 成都彭青投資有限公司等九家子公司納入本期合并財務報表范圍，具體情況詳見本財務報表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權益之說明。
二、財務報表的編制基礎
(一) 編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
(二) 持續經營能力評價
本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。
三、重要會計政策及會計估計
重要提示：本公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞賬準備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
(一) 遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
(二) 會計期間
會計年度自公歷
(三) 營業周期
公司以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
2. 非同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
(六) 合并財務報表的編制方法
1. 母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第33號——合并財務報表》編制。
2. 對同一子公司的股權在連續兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的相關會計處理方法.
(七) 合營安排分類及共同經營會計處理方法
1. 合營安排分為共同經營和合營企業。
2. 當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營中利益份額相關的下列項目：
(1) 確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；
(2) 確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；
(3) 確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；
(4) 按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；
(5) 確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。
(八) 現金及現金等價物的確定標準
列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(九) 金融工具
1. 金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。
2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量：1) 按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一部分。
3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；(2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所轉移金融資產的賬面價值；(2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用自身數據作出的財務預測等。
5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法
(1) 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
(2) 對于持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。測試結果表明其發生了減值的，根據其賬面價值高于預計未來現金流量現值的差額確認減值損失。
(3) 可供出售金融資產
1) 表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括：
① 債務人發生嚴重財務困難；
② 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期；
③ 公司出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
④ 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
⑤ 因債務人發生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續交易；
⑥ 其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情況。
2) 表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計量的權益工具投資，若其于資產負債表日的公允價值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續時間超過12個月（含12個月）的，則表明其發生減值；若其于資產負債表日的公允價值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，或低于其成本持續時間超過6個月（含6個月）但未超過12個月的，本公司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發生減值。對于以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權益工具是否發生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值回升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益，發生的減值損失一經確認，不予轉回。
(十) 應收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
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單項金額重大的判斷依據或金額標準 |
單項金額100萬元以上（含）的應收款項 |
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單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 |
單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備 |
2．按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
(1) 確定組合的依據及壞賬準備的計提方法
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確定組合的依據 |
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信用組合 |
本公司合并范圍內單位的應收款項；按合同約定未滿足付款條件的已結算工程款項；按合同約定向業主繳納的投標保證金、履約保證金、民工保證金和項目完工前業主暫扣的工程質保金、審計保留金。 |
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賬齡分析法組合 |
業主已結算應支付的工程款項、項目完工后業主暫扣的各類保證金和其他往來款項、BT及EPC項目已到期未收回款項 |
(2) 具體組合及壞賬準備的計提方法
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按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法 |
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信用組合 |
不計提壞賬準備 |
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賬齡分析法組合 |
賬齡分析法 |
對劃分至應收賬款核算的已到回購期未收回的BT及EPC項目工程款項，自回購到期轉入應收賬款核算時點按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法計提壞賬準備。
(3) 賬齡分析法
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賬 齡 |
應收賬款 計提比例(%) |
其他應收款 計提比例(%) |
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1年以內（含1年，以下同） |
5 |
5 |
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1-2年 |
10 |
10 |
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2-3年 |
30 |
30 |
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3-4年 |
50 |
50 |
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4-5年 |
80 |
80 |
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5年以上 |
100 |
100 |
對應收票據、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中已完工未結算的資產,包括在提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2. 發出存貨的計價方法
工程施工成本按實際成本核算，包括直接材料費、直接人工費、施工機械費、其他直接費用及應分配的施工間接成本。累計已發生的施工成本和已確認的毛利（虧損）大于已辦理結算的價款金額，其差額反映為已完工未結算工程；累計已辦理結算的價款金額大于在建合同工程累計已發生的施工成本和已確認的毛利（虧損），其差額反映為已結算未完工程，項目完成后，工程發生的累計成本、累計已確認毛利（虧損）與工程結算對沖結平。
原材料和庫存商品采用實際成本核算，發出時按加權平均法結轉成本。
3. 存貨可變現凈值的確定依據
資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額；對于承接工程，如果合同預計總成本將超過合同預計總收入，根據預計當期合同虧損提取合同損失準備。合同完工時，將已提取的損失準備沖減合同費用。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉銷法進行攤銷。
(十二) 長期股權投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。
屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合并財務報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。
屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定其初始投資成本。
3. 后續計量及損益確認方法
對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的的處理方法
(1) 個別財務報表
對處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權，對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，確認為金融資產，按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的相關規定進行核算。
(2) 合并財務報表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬于“一攬子交易”的
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
(十三) 固定資產
1. 固定資產確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。
2. 各類固定資產的折舊方法
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類 別 |
折舊方法 |
折舊年限(年) |
殘值率(%) |
年折舊率(%) |
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房屋及建筑物 |
年限平均法 |
20-40 |
3.00 |
4.85-2.43 |
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施工機械設備 |
年數總和法 |
5-10 |
3.00-5.00 |
32.33-1.73 |
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工程運輸設備 |
年數總和法 |
5 |
3.00-5.00 |
32.33-6.33 |
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行政車輛 |
年限平均法 |
8 |
3.00 |
12.13 |
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其他設備 |
年限平均法 |
5-8 |
3.00 |
19.40-12.13 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
(十五) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。
2．借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資本化。
3．借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。
(十六) 無形資產
1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
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項 目 |
攤銷年限(年) |
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軟件 |
5年 |
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土地使用權 |
50年 |
使用壽命不確定的無形資產不攤銷，公司在每個會計期間均對該無形資產的使用壽命進行復核。對使用壽命不確定的無形資產，使用壽命不確定的判斷依據是：無法合理可靠預見無形資產為企業帶來未來經濟利益期限。
(十七) 部分長期資產減值
對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。
若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產減值準備并計入當期損益。
(十八) 長期待攤費用
長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤費用按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
(十九) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
3. 離職后福利的會計處理方法
離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1) 根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；
2) 設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產；
3) 期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分，其中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。
4. 辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
5. 其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。
(二十) 預計負債
1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。
2. 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，并在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。
(二十一) 收入
1. 收入確認原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關的經濟利益很可能流入； 5) 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
(2) 提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經發生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
(3) 讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的結果在資產負債表日能夠可靠估計的，根據完工百分比法確認合同收入和合同費用。建造合同的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用；若合同成本不可能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。
2) 固定造價合同同時滿足下列條件表明其結果能夠可靠估計：合同總收入能夠可靠計量、與合同相關的經濟利益很可能流入、實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量、合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地計量。成本加成合同同時滿足下列條件表明其結果能夠可靠估計：與合同相關的經濟利益很可能流入、實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量。
3) 確定合同完工進度的方法為累計實際發生的合同成本占合同預計總成本的比例。
4) 資產負債表日，合同預計總成本超過合同總收入的，將預計損失確認為當期費用。執行中的建造合同，按其差額計提存貨跌價準備；待執行的虧損合同，按其差額確認預計負債。
2. 收入確認的具體方法
公司主要從事公路橋梁建筑施工，報告期按照上述建造合同核算方式確認報告期收入。
(二十二) 政府補助
1. 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
2. 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
(二十三) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：(1) 企業合并；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
(二十四) 租賃
1. 經營租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。
2. 融資租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值中兩者較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額為未確認融資費用，發生的初始直接費用，計入租賃資產價值。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確認當期的融資費用。
公司為出租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確認當期的融資收入。
(二十五) 其他重要的會計政策和會計估計
1. BT項目核算辦法
BT項目指以BT（建造—移交）方式進行公共基礎設施投融資建設的項目，即由政府或代理公司與本公司簽訂工程投資建設回購協議，并授權公司代理其實施投融資職能進行工程建設，工程完工后移交政府，政府或代理公司根據協議在約定的期限內支付回購資金和投資補償。
具體核算時，公司對同時提供建造服務的BT項目，建造期間發生的項目成本暫在“長期應收款-未進入回購期BT項目”中歸集，并按《企業會計準則第15號——建造合同》確認相關的收入和費用。工程審價后，以確定的回購基數（審價金額）作為BT項目“長期應收款---已進入回購期BT項目”的初始確認金額，并結轉“長期應收款-未進入回購期BT項目”。若BT項目在未審價前進入合同約定的回購期，則以合同約定的暫定回購基數或預計建造合同總收入作為“長期應收款---已進入回購期BT項目”的初始確認金額，待工程審價后調整暫定回購基數。
“長期應收款---已進入回購期BT項目”按實際利率法進行后續計量，實際利率根據合同約定收取的回購款項（含投資補償）在回購期間的未來現金流量折現為審價確定的回購基數（尚未審價項目為暫定回購基數）所適用的利率確定。
對已進入回購期的BT項目，當發生減值時，將其賬面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額確認為資產減值損失并計入當期損益。
按合同約定一年內將收回的BT回購款，公司將其從“長期應收款----已進入回購期BT項目”轉至“一年內到期的非流動資產----一年內到期的BT應收款”中列示，對回購期結束但尚未收回的BT回購款，公司將未收回余額轉至應收賬款列示。
對不同時提供建造服務的BT項目，工程審價后（或未審價前進入合同約定的回購期），以BT項目的實際投資成本作為“長期應收款---已進入回購期BT項目”的初始確認金額，按實際利率法進行后續計量時，實際利率以政府回購款項（含投資補償）在回購期間的未來現金流量折現為實際投資成本所適用的利率確定，其他核算按前款政策處理。
2. EPC項目核算辦法
EPC項目采用“施工圖設計-采購-施工”的建設模式，運營模式與BT項目相似，會計核算參照BT項目執行。
3. BOT項目核算辦法
建造期間，公司對BOT項目所提供的建造服務按照《企業會計準則第15號——建造合同》確認相關的收入和費用。基礎設施建成后，按照《企業會計準則第14號——收入》確認與后續經營服務相關的收入。建造合同收入應當按照收取或應收對價的公允價值計量，并分別以下情況在確認收入的同時，確認金融資產或無形資產：
（1）合同規定基礎設施建成后的一定期間內，公司可以無條件地自合同授予方收取確定金額的貨幣資金或其他金融資產的；或在公司提供經營服務的收費低于某一限定金額的情況下，合同授予方按照合同規定負責將有關差價補償給公司的，應當在確認收入的同時確認金融資產，并按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的規定處理。
（2）合同規定公司在有關基礎設施建成后，公司在一定期間內有權利向獲取服務的對象收取費用，但收費金額不確定的，該權利不構成一項無條件收取現金的權利，公司在確認收入的同時確認無形資產。建造過程如發生借款利息，按照《企業會計準則第17號——借款費用》的規定處理。
公司對BOT項目未提供實際建造服務，將基礎設施建造發包給其他方的，不確認建造服務收入，并按照建造過程中支付的工程價款等考慮合同規定，分別確認為金融資產或無形資產。
按照合同規定，公司為使有關基礎設施保持一定的服務能力或在移交給合同授予方之前保持一定的使用狀態，預計將發生的支出，按照《企業會計準則第13號——或有事項》的規定處理。按照特許經營權合同規定，公司既提供基礎設施建造服務又提供建成后經營服務的，各項服務能夠單獨區分時，其收取或應收的對價按照各項服務的相對公允價值比例分配給所提供的各項服務。
在BOT業務中，如合同授予方為公司提供除基礎設施以外其他的資產，且該資產構成授予方應付合同價款的一部分，則不作為政府補助處理。公司自授予方取得資產時，以對應資產的公允價值進行確認，在未提供與獲取該資產相關的服務前確認為負債。
4. 安全生產費
本公司按照國家規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。使用提取的安全生產費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備。形成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。
(二十六) 重要會計政策變更
本公司自2014年7月1日起執行財政部于2014年制訂的《企業會計準則第39號——公允價值計量》、《企業會計準則第40號——合營安排》及《企業會計準則第41號——在其他主體中權益的披露》，和經修訂的《企業會計準則第2號——長期股權投資》、《企業會計準則第9號——職工薪酬》、《企業會計準則第30號——財務報表列報》、《企業會計準則第33號——合并財務報表》，同時在本財務報表中采用財政部于2014年修訂的《企業會計準則第37號——金融工具列報》。
實施上述八項具體會計準則未對本公司2014年度財務報表比較數據產生影響。
四、稅項
(一) 主要稅種及稅率
|
稅 種 |
計稅依據 |
稅 率 |
|
營業稅 |
應納稅營業額 |
3%[注1] |
|
增值稅 |
銷售貨物或提供應稅勞務 |
6%、17%[注2] |
|
城市維護建設稅 |
應繳流轉稅稅額 |
1%、5%、7% |
|
教育費附加 |
應繳流轉稅稅額 |
3% |
|
地方教育附加 |
應繳流轉稅稅額 |
2% |
|
房產稅 |
從價計征的，按房產原值一次減除30%后余值的1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的12%計繳 |
1.2%、12% |
|
企業所得稅 |
應納稅所得額 |
15%、25% |
注1：本公司部分工程項目的營業稅金及附加由業主方代扣代繳。
注2：本公司子公司成都中訊機電有限責任公司銷售混凝土經成都市金牛區國家稅務局審批同意按一般納稅人簡易征收辦法征收增值稅，增值稅稅率為6%。
不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明
|
納稅主體名稱 |
所得稅稅率 |
|
本公司 |
15% |
|
其他納稅主體 |
25% |
(二) 稅收優惠
根據四川省成都市武侯區地方稅務局下發的成武地稅通〔2015〕017號稅務事項通知書，公司2014年享受西部大開發企業所得稅優惠政策，企業所得稅減按15%稅率征收。本年度企業所得稅按照15%稅率計提。
五、合并財務報表項目注釋
(一) 合并資產負債表項目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
庫存現金 |
3,543,041.77 |
1,747,898.72 |
|
銀行存款 |
665,916,760.30 |
986,252,700.46 |
|
其他貨幣資金 |
43,856,428.93 |
58,749,008.84 |
|
合 計 |
713,316,231.00 |
1,046,749,608.02 |
(2) 其他說明
截至2015年6月30日，其他貨幣資金中銀行保函保證金43,856,428.93元，使用受到限制。
2. 應收票據
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|
|
銀行承兌匯票 |
21,846,746.00 |
|
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
40,846,746.00 |
|
合 計 |
21,846,746.00 |
|
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
40,846,746.00 |
(2) 期末無應收票據質押情況。
(3) 期末無已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據。
3. 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
|
種 類 |
期末數 |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
1,067,760,452.52 |
100.00 |
126,627,730.55 |
11.86 |
941,132,721.97 |
|
1）賬齡分析法組合 |
830,473,747.75 |
77.78 |
126,627,730.55 |
15.25 |
703,846,017.20 |
|
2）其他方法組合 |
237,286,704.77 |
22.22 |
|
|
237,286,704.77 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
1,067,760,452.52 |
100.00 |
126,627,730.55 |
11.86 |
941,132,721.97 |
(續上表)
|
種 類 |
期初數 |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
816,886,414.03 |
100 |
112,775,977.45 |
13.81 |
704,110,436.58 |
|
1）賬齡分析法組合 |
670,249,709.26 |
82.05 |
112,775,977.45 |
16.83 |
557,473,731.81 |
|
2）其他方法組合 |
146,636,704.77 |
17.95 |
|
|
146,636,704.77 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
816,886,414.03 |
100 |
112,775,977.45 |
13.81 |
704,110,436.58 |
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
|
賬 齡 |
期末數 |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
傳統工程項目應收款項 |
|||
|
1 年以內 |
98,182,133.40 |
4,909,106.69 |
5.00 |
|
1-2 年 |
61,732,532.97 |
6,173,253.30 |
10.00 |
|
2-3 年 |
53,871,005.27 |
16,161,301.58 |
30.00 |
|
3-4 年 |
40,671,356.08 |
20,335,678.05 |
50.00 |
|
4-5 年 |
20,277,407.32 |
16,221,925.86 |
80.00 |
|
5 年以上 |
12,507,900.89 |
12,507,900.89 |
100.00 |
|
小 計 |
287,242,335.93 |
76,309,166.36 |
26.57 |
|
BT/EPC項目轉入 |
|||
|
1 年以內 |
434,899,685.78 |
21,744,984.29 |
5.00 |
|
1-2 年 |
44,098,460.20 |
4,409,846.02 |
10.00 |
|
2-3 年 |
39,764,495.22 |
11,929,348.57 |
30.00 |
|
3-4 年 |
24,468,770.62 |
12,234,385.31 |
50.00 |
|
4-5年 |
|
|
|
|
5年以上 |
|
|
|
|
小 計 |
543,231,411.82 |
50,318,564.19 |
9.26 |
|
合 計 |
830,473,747.75 |
126,627,730.547 |
15.25 |
其中，BT/EPC項目的應收賬款明細情況如下：
|
客 戶 |
期末數 |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
盤縣人民政府 |
433,335,731.58 |
21,666,786.58 |
5.00 |
|
都江堰市交通局 |
44,098,460.20 |
4,409,846.02 |
10.00 |
|
郫縣城交投資有限責任公司 |
41,328,449.42 |
12,007,546.28 |
29.05 |
|
成都廣智達交通投資有限公司 |
24,057,045.81 |
12,028,522.91 |
50.00 |
|
其他 |
411,724.81 |
205,862.41 |
50.00 |
|
合 計 |
543,231,411.82 |
50,318,564.19 |
9.26 |
2) 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款
|
組合名稱 |
期末數 |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
信用組合 |
237,286,704.77 |
|
|
|
小 計 |
237,286,704.77 |
|
|
確定組合依據的說明：
采用信用組合計提壞賬準備的應收賬款包括：1、繞城立交群項目工程款83,237,674.46元、高新區錦城湖項目工程款32,929,030.31元，客戶均為成都高投建設開發有限公司。根據合同約定，部分工程結算款應于工程竣工送審或審計完成后支付，故公司將該部分信用期內的應收款項劃分為信用組合，未計提壞賬準備；2、盤縣英武至大山公路項目工程款121,120,000.00元 ，客戶為盤縣人民政府。該部分工程款在2015年7月1日至14日期間已收訖，故公司將該部分應收款項劃分為信用組合，未計提壞賬準備。
(2) 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額13,851,753.10元。
(3) 應收賬款金額前5名情況
|
單位名稱 |
賬面余額 |
占應收賬款余額 的比例(%) |
壞賬準備 |
|
盤縣人民政府 |
554,455,731.58 |
51.93 |
21,666,786.58 |
|
成都高投建設開發有限公司 |
116,166,704.77 |
10.88 |
|
|
四川漢龍高速公路開發有限公司 |
56,030,410.94 |
5.25 |
14,656,298.54 |
|
成都市新津縣國有資產投資經營有限責任公司 |
46,959,416.30 |
4.40 |
33,735,723.92 |
|
都江堰市交通局 |
45,098,848.41 |
4.22 |
5,410,234.23 |
|
小 計 |
818,711,112.00 |
76.68 |
75,469,043.27 |
4. 預付款項
(1) 賬齡分析
1) 明細情況
|
賬 齡 |
期末數 |
期初數 |
||||||
|
賬面余額 |
比例(%) |
壞賬 準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
比例(%) |
壞賬 準備 |
賬面價值 |
|
|
1 年以內 |
38,635,114.46 |
81.78 |
|
38,635,114.46 |
20,814,362.48 |
72.40 |
|
20,814,362.48 |
|
1-2 年 |
4,286,681.54 |
9.07 |
|
4,286,681.54 |
4,751,831.21 |
16.53 |
|
4,751,831.21 |
|
2-3 年 |
934,831.65 |
1.98 |
|
934,831.65 |
6,502.76 |
0.02 |
|
6,502.76 |
|
3 年以上 |
3,388,793.02 |
7.17 |
|
3,388,793.02 |
3,178,019.82 |
11.05 |
|
3,178,019.82 |
|
合 計 |
47,245,420.67 |
100.00 |
|
47,245,420.67 |
28,750,716.27 |
100.00 |
|
28,750,716.27 |
2) 賬齡1年以上且金額重要的預付款項未及時結算的原因說明
|
單位名稱 |
期末數 |
未結算原因 |
|
成都成實冶金有限責任公司 |
1,803,088.20 |
合同尚在執行 |
|
小 計 |
1,803,088.20 |
|
(2) 預付款項金額前5名情況
|
單位名稱 |
賬面余額 |
占預付款項余額 的比例(%) |
|
四川遠華建設集團有限公司 |
5,100,000.00 |
10.79 |
|
重慶深慶建筑勞務有限公司 |
4,300,000.00 |
9.10 |
|
云南弘鏞建筑勞務有限公司 |
3,400,000.00 |
7.20 |
|
崇州市崇陽群輝勞務信息服務部 |
2,960,561.00 |
6.27 |
|
成都青羊區隆昌勞務服務部 |
2,534,839.00 |
5.37 |
|
小 計 |
18,295,400.00 |
38.73 |
5. 應收股利
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
成都路橋瀝青有限公司 |
44,910.00 |
44,910.00 |
|
合 計 |
44,910.00 |
44,910.00 |
6. 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
|
種 類 |
期末數 |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
593,396,082.30 |
100.00 |
84,493,421.48 |
14.24 |
508,902,660.82 |
|
1）賬齡分析法組合 |
269,296,490.13 |
45.38 |
84,493,421.48 |
31.38 |
184,803,068.65 |
|
2）其他方法組合 |
324,099,592.17 |
54.62 |
|
|
324,099,592.17 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
593,396,082.30 |
100.00 |
84,493,421.48 |
14.24 |
508,902,660.82 |
(續上表)
|
種 類 |
期初數 |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
521,888,990.62 |
100.00 |
71,250,397.30 |
13.65 |
450,638,593.32 |
|
1）賬齡分析法組合 |
220,518,139.84 |
42.25 |
71,250,397.30 |
32.31 |
149,267,742.54 |
|
2）其他方法組合 |
301,370,850.78 |
57.75 |
|
|
301,370,850.78 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
521,888,990.62 |
100.00 |
71,250,397.30 |
13.65 |
450,638,593.32 |
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
|
賬 齡 |
期末數 |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
1 年以內 |
90,342,398.15 |
4,517,119.91 |
5.00 |
|
1-2 年 |
63,223,060.16 |
6,322,306.01 |
10.00 |
|
2-3 年 |
10,455,231.01 |
3,136,569.30 |
30.00 |
|
3-4 年 |
56,940,354.83 |
28,470,177.41 |
50.00 |
|
4-5 年 |
31,440,985.68 |
25,152,788.55 |
80.00 |
|
5 年以上 |
16,894,460.30 |
16,894,460.30 |
100.00 |
|
小 計 |
269,296,490.13 |
84,493,421.48 |
31.38 |
3) 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款
|
組合名稱 |
期末數 |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
信用組合 |
324,099,592.17 |
|
|
|
小 計 |
324,099,592.17 |
|
|
確定組合依據的說明：
公司對如下納入信用組合的款項未提取壞賬準備：所繳納的未完工項目質量保證金89,302,462.6元，民工工資保證金27,689,210.95 元，投標及履約保證金190,041,371.05元，審計保留金17,066,547.57 元。
(2) 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額13,243,024.18元。
(3) 其他應收款款項性質分類情況
|
款項性質 |
期末數 |
期初數 |
|
保證金 |
353,249,723.95 |
301,370,850.78 |
|
已完工項目質保金 |
147,968,160.11 |
160,169,943.66 |
|
個人暫借款 |
6,611,581.23 |
4,746,881.94 |
|
其他 |
85,566,617.01 |
55,601,314.24 |
|
合 計 |
593,396,082.30 |
521,888,990.62 |
(4) 其他應收款金額前5名情況
|
單位名稱 |
款項性質 |
賬面余額 |
賬齡 |
占其他應收款余額的比例(%) |
壞賬 準備 |
|
四川漢龍高速公路開發有限公司 |
保證金 |
48,745,521.00 |
1-5年、5年以上 |
8.21 |
21,791,220.85 |
|
大邑縣交通建設投資有限公司 |
保證金 |
40,000,000.00 |
1-2年 |
6.74 |
- |
|
中泰信托有限責任公司 |
保證金 |
37,590,000.00 |
1年以內 |
6.33 |
- |
|
成都市新津縣國有資產投資經營有限責任公司 |
保證金 |
27,736,556.50 |
2-5年 |
4.67 |
17,680,267.73 |
|
四川興蜀公路建設發展有限責任公司 |
保證金 |
23,675,381.17 |
1-5年 |
3.99 |
- |
|
小計 |
|
177,747,458.67 |
|
29.95 |
39,471,488.58 |
7. 存貨
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
||||
|
賬面余額 |
跌價 準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
跌價準備 |
賬面價值 |
|
|
原材料 |
10,114,096.95 |
|
10,114,096.95 |
9,819,972.76 |
|
9,819,972.76 |
|
庫存商品 |
0.00 |
|
0.00 |
20,159.69 |
|
20,159.69 |
|
其他周轉材料 |
15,283,156.60 |
|
15,283,156.60 |
15,703,204.55 |
|
15,703,204.55 |
|
已完工未結算資產 |
838,539,802.62 |
|
838,539,802.62 |
843,232,341.03 |
|
843,232,341.03 |
|
合 計 |
863,937,056.17 |
|
863,937,056.17 |
868,775,678.03 |
|
868,775,678.03 |
(2) 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
|
7,972,365,894.39 |
|
|
累計已確認毛利 |
744,912,726.48 |
|
減：預計損失 |
|
|
已辦理結算的金額 |
7,878,738,818.25 |
|
建造合同形成的已完工未結算資產 |
838,539,802.62 |
8. 一年內到期的非流動資產
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
壞賬 準備 |
賬面價值 |
|
|
長期應收款 |
934,139,147.73 |
|
934,139,147.73 |
1,138,839,587.60 |
|
1,138,839,587.60 |
|
合 計 |
934,139,147.73 |
|
934,139,147.73 |
1,138,839,587.60 |
|
1,138,839,587.60 |
9. 其他流動資產
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
預繳企業所得稅 |
22,808,823.89 |
26,750,600.56 |
|
理財產品 |
150,000,000.00 |
|
|
合 計 |
172,808,823.89 |
26,750,600.56 |
10. 長期應收款
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
||||
|
賬面余額 |
壞賬 準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
壞賬 準備 |
賬面價值 |
|
|
未進入回購期的項目投資 |
1,170,291,939.05 |
|
1,170,291,939.05 |
960,459,257.84 |
|
960,459,257.84 |
|
已進入回購期的項目投資 |
514,294,241.77 |
|
514,294,241.77 |
864,953,898.16 |
|
864,953,898.16 |
|
合 計 |
1,684,586,180.82 |
|
1,684,586,180.82 |
1,825,413,156.00 |
|
1,825,413,156.00 |
(2) 項目投資明細
|
項 目 |
回購基數 |
期初攤余成本 |
期初攤余成本變動調整 |
本期投資額增加 |
本期實際 |
|
利息收入 |
|||||
|
英大路工程 |
740,684,000.00 |
726,412,753.21 |
-5,103,233.61 |
|
16,086,793.42 |
|
貴州兩河工程 |
986,686,700.00 |
672,578,618.46 |
|
52,138,047.89 |
|
|
元華路建安工程 |
954,766,521.76 |
235,729,746.53 |
-47,628.43 |
|
4,270,122.76 |
|
交大金府下穿工程 |
81,753,386.41 |
28,077,296.93 |
|
|
1,264,517.83 |
|
沙坪至志城連接線工程 |
60,416,389.77 |
40,493,002.41 |
|
|
|
|
二環路東段工程 |
904,578,084.00 |
286,934,388.54 |
|
|
3,870,641.75 |
|
二環路西段工程 |
837,446,334.70 |
376,604,856.34 |
|
|
5,665,165.95 |
|
新洛路工程 |
182,000,000.00 |
110,465,556.25 |
|
|
4,163,649.81 |
|
紅星路改造工程 |
91,486,557.74 |
28,146,995.35 |
4,615,685.97 |
|
|
|
渠縣快速通道工程 |
513,981,365.00 |
337,438,761.53 |
|
|
|
|
達州經開區南北干道建安工程 |
184,585,890.00 |
89,940,544.17 |
|
29,042,129.45 |
5,071,208.75 |
|
桃源鄉公路工程 |
256,691,283.00 |
69,642,283.42 |
|
38,847,481.24 |
|
|
成溫邛快速通道拆遷工程 |
60,000,000.00 |
24,589,183.58 |
-76,087.69 |
|
|
|
成溫邛快速通道建安工程 |
800,000,000.00 |
218,483,111.96 |
|
84,733,813.88 |
|
|
合 計 |
6,655,076,512.38 |
3,245,537,098.68 |
-611,263.76 |
204,761,472.46 |
40,392,100.27 |
（續上表）
|
項 目 |
本期收回款項 |
期末攤余成本 |
|||
|
期末攤余 |
其中：應收賬款列示金額 |
一年內到期的BT應收款列示金額 |
長期應收 |
||
|
成本總額 |
款列示金額 |
||||
|
英大路工程 |
79,500,000.00 |
657,896,313.02 |
454,258,280.00 |
203,638,033.02 |
|
|
貴州兩河工程 |
30,480,851.00 |
694,235,815.35 |
100,197,451.58 |
|
594,038,363.77 |
|
元華路建安工程 |
17,248,182.65 |
222,704,058.21 |
|
222,704,058.21 |
|
|
交大金府下穿工程 |
|
29,341,814.76 |
|
29,341,814.76 |
|
|
沙坪至志城連接線工程 |
|
40,493,002.41 |
|
|
40,493,002.41 |
|
二環路東段工程 |
0.00 |
290,805,030.29 |
|
157,815,091.59 |
132,989,938.70 |
|
二環路西段工程 |
64,432,914.05 |
317,837,108.24 |
|
256,327,588.51 |
61,509,519.73 |
|
新洛路工程 |
|
114,629,206.06 |
|
59,799,465.75 |
54,829,740.31 |
|
紅星路改造工程 |
19,236,399.82 |
13,526,281.50 |
|
|
13,526,281.50 |
|
渠縣快速通道工程 |
86,000,000.00 |
251,438,761.53 |
|
|
251,438,761.53 |
|
達州經開區南北干道建安工程 |
|
124,053,882.37 |
|
|
124,053,882.37 |
|
桃源鄉公路工程 |
|
108,489,764.66 |
|
|
108,489,764.66 |
|
成溫邛快速通道拆遷工程 |
20,000,000.00 |
4,513,095.89 |
|
4,513,095.89 |
|
|
成溫邛快速通道建安工程 |
|
303,216,925.84 |
|
|
303,216,925.84 |
|
合 計 |
316,898,347.52 |
3,173,181,060.13 |
554,455,731.58 |
934,139,147.73 |
1,684,586,180.82 |
（3）其他說明
2014年6月，公司已將應收盤縣人民政府英達路BT項目應收債權3.36億元轉讓給中泰信托有限責任公司，由其設立“中泰?成都路橋應收賬款投資集合資金信托計劃”。詳細信息參見本附注之十（一）重要事項承諾。
11. 長期股權投資
(1) 分類情況
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
||||
|
賬面余額 |
減值 準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
減值 準備 |
賬面價值 |
|
|
對聯營企業投資 |
2,838,388.94 |
|
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
2,731,091.93 |
|
合 計 |
2,838,388.94 |
|
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
2,731,091.93 |
(2) 明細情況
|
被投資 單位 |
期初數 |
本期增減變動 |
|||
|
追加投資 |
減少投資 |
權益法下確認的投資損益 |
其他綜合 收益調整 |
||
|
成都路橋瀝青有限公司 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
|
合 計 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
(續上表)
|
被投資 單位 |
本期增減變動 |
期末數 |
減值準備 期末余額 |
|||
|
其他權 益變動 |
宣告發放現金 股利或利潤 |
計提減 值準備 |
其他 |
|||
|
成都路橋瀝青有限公司 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
|
合 計 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
12. 固定資產
(1) 明細情況
|
項 目 |
房屋及建筑物 |
施工機械設備 |
工程運輸設備 |
行政車輛 |
其他設備 |
合 計 |
|
賬面原值 |
||||||
|
期初數 |
28,427,894.42 |
129,825,024.91 |
22,315,061.16 |
24,954,037.54 |
18,434,675.90 |
223,956,693.93 |
|
本期增加金額 |
|
1,233,000.00 |
345,179.49 |
|
810,208.00 |
2,388,387.49 |
|
1)購置 |
|
1,233,000.00 |
345,179.49 |
|
810,208.00 |
2,388,387.49 |
|
本期減少金額 |
|
1,591,600.00 |
|
125,600.00 |
21,869.00 |
1,739,069.00 |
|
1)處置或報廢 |
|
1,591,600.00 |
|
125,600.00 |
21,869.00 |
1,739,069.00 |
|
期末數 |
28,427,894.42 |
129,466,424.91 |
22,660,240.65 |
24,828,437.54 |
19,223,014.90 |
224,606,012.42 |
|
累計折舊 |
||||||
|
期初數 |
9,272,108.74 |
92,726,799.09 |
16,988,859.75 |
11,178,326.40 |
11,910,874.24 |
142,076,968.22 |
|
本期增加金額 |
641,148.00 |
5,872,007.70 |
1,601,346.78 |
1,256,328.21 |
1,083,015.90 |
10,453,846.59 |
|
1)計提 |
641,148.00 |
5,872,007.70 |
1,601,346.78 |
1,256,328.21 |
1,083,015.90 |
10,453,846.59 |
|
本期減少金額 |
|
1,287,153.93 |
0.00 |
92,642.84 |
21,869.00 |
1,401,665.77 |
|
1)處置或報廢 |
|
1,287,153.93 |
|
92,642.84 |
21,869.00 |
1,401,665.77 |
|
期末數 |
9,913,256.74 |
97,311,652.86 |
18,590,206.53 |
12,342,011.77 |
12,972,021.14 |
151,129,149.04 |
|
減值準備 |
||||||
|
期初數 |
|
|
|
|
|
|
|
本期增加金額 |
|
|
|
|
|
|
|
本期減少金額 |
|
|
|
|
|
|
|
期末數 |
|
|
|
|
|
|
|
賬面價值 |
|
|
|
|
|
|
|
期末賬面價值 |
18,514,637.68 |
32,154,772.05 |
4,070,034.12 |
12,486,425.77 |
6,250,993.76 |
73,476,863.38 |
|
期初賬面價值 |
19,155,785.68 |
37,098,225.82 |
5,326,201.41 |
13,775,711.14 |
6,523,801.66 |
81,879,725.71 |
(2) 經營租出固定資產
|
項 目 |
期末賬面價值 |
|
施工機械設備 |
6,786,711.25 |
|
工程運輸設備 |
309,355.11 |
|
小 計 |
7,096,066.36 |
(3) 未辦妥產權證書的固定資產的情況
|
項 目 |
賬面價值 |
未辦妥產權證書原因 |
|
成都誠道交通設施有限責任公司廠房 |
2,981,010.65 |
房產證正在辦理 |
|
成都誠道交通設施有限責任公司辦公樓 |
723,194.49 |
房產證正在辦理 |
|
小 計 |
3,704,205.14 |
|
13. 無形資產
明細情況
|
項 目 |
土地使用權 |
軟件 |
合 計 |
|
賬面原值 |
|
|
|
|
期初數 |
2,629,906.10 |
1,856,312.00 |
4,486,218.10 |
|
本期增加金額 |
|
|
|
|
本期減少金額 |
|
|
|
|
期末數 |
2,629,906.10 |
1,856,312.00 |
4,486,218.10 |
|
累計攤銷 |
|
|
|
|
期初數 |
203,315.77 |
863,158.20 |
1,066,473.97 |
|
本期增加金額 |
40,123.10 |
175,957.20 |
216,080.30 |
|
1) 計提 |
40,123.10 |
175,957.20 |
216,080.30 |
|
本期減少金額 |
|
|
|
|
期末數 |
243,438.87 |
1,039,115.40 |
1,282,554.27 |
|
減值準備 |
|
|
|
|
期初數 |
|
|
|
|
本期增加金額 |
|
|
|
|
本期減少金額 |
|
|
|
|
期末數 |
|
|
|
|
賬面價值 |
|
|
|
|
期末賬面價值 |
2,386,467.23 |
817,196.60 |
3,203,663.83 |
|
期初賬面價值 |
2,426,590.33 |
993,153.80 |
3,419,744.13 |
14. 長期待攤費用
|
項 目 |
期初數 |
本期增加 |
本期攤銷 |
其他減少 |
期末數 |
|
土地租賃款 |
676,667.00 |
|
334,999.00 |
|
341,668.00 |
|
舊房改造 |
170,636.20 |
|
29,533.20 |
|
141,103.00 |
|
合 計 |
847,303.20 |
|
|
482,771.00 |
15. 遞延所得稅資產
(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
||
|
可抵扣 暫時性差異 |
遞延 所得稅資產 |
可抵扣 暫時性差異 |
遞延 所得稅資產 |
|
|
資產減值準備 |
211,121,152.03 |
39,317,044.12 |
184,026,374.75 |
34,357,088.96 |
|
合 計 |
211,121,152.03 |
39,317,044.12 |
184,026,374.75 |
34,357,088.96 |
(2) 未確認遞延所得稅資產明細
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
可抵扣虧損 |
393,339.70 |
354,749.21 |
|
小 計 |
393,339.70 |
354,749.21 |
16. 其他非流動資產
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
預付購房款 |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
|
合 計 |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
17. 短期借款
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
合 計 |
0 |
0.00 |
18. 應付票據
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
銀行承兌匯票 |
|
3,000,000.00 |
|
合 計 |
|
3,000,000.00 |
19. 應付賬款
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
應付材料款 |
710,734,468.30 |
835,834,058.76 |
|
應付工程款 |
681,367,310.11 |
722,641,479.35 |
|
應付設備款 |
3,360,267.55 |
2,980,514.06 |
|
合 計 |
1,395,462,045.96 |
1,561,456,052.17 |
(2) 期末無賬齡1年以上重要的應付賬款。
20. 預收款項
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
預收工程款 |
346,203,069.22 |
339,775,409.53 |
|
合 計 |
346,203,069.22 |
339,775,409.53 |
(2) 期末無賬齡1年以上重要的預收款項情況。
(3) 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況
|
項 目 |
金 額 |
|
累計已發生成本 |
7,972,365,894.39 |
|
累計已確認毛利 |
744,912,726.48 |
|
減：預計損失 |
|
|
已辦理結算的金額 |
7,878,738,818.25 |
|
建造合同形成的已完工未結算負債 |
|
期末建造合同未形成已完工未結算負債
21. 應付職工薪酬
(1) 明細情況
|
項 目 |
期初數 |
本期增加 |
本期減少 |
期末數 |
|
短期薪酬 |
6,991,319.43 |
21,003,853.11 |
26,047,391.42 |
1,947,781.12 |
|
離職后福利—設定提存計劃 |
|
2,987,511.59 |
2,987,511.59 |
|
|
合 計 |
6,991,319.43 |
23,991,364.70 |
29,034,903.01 |
1,947,781.12 |
(2) 短期薪酬明細情況
|
項 目 |
期初數 |
本期增加 |
本期減少 |
期末數 |
|
工資、獎金、津貼和補貼 |
6,729,226.43 |
17,468,408.85 |
22,717,164.16 |
1,480,471.12 |
|
職工福利費 |
|
358,744.50 |
358,744.50 |
|
|
社會保險費 |
|
1,208,292.08 |
1,208,292.08 |
|
|
其中： 醫療保險費 |
|
902,498.04 |
902,498.04 |
|
|
工傷保險費 |
|
83,600.11 |
83,600.11 |
|
|
生育保險費 |
|
83,322.37 |
83,322.37 |
|
|
大病醫療 補充保險 |
|
138,871.56 |
138,871.56 |
|
|
住房公積金 |
262,093.00 |
1,641,055.00 |
1,435,838.00 |
467,310.00 |
|
工會經費和職工教育經費 |
|
327,352.68 |
327,352.68 |
|
|
小 計 |
6,991,319.43 |
21,003,853.11 |
26,047,391.42 |
1,947,781.12 |
(3) 設定提存計劃明細情況
|
項 目 |
期初數 |
本期增加 |
本期減少 |
期末數 |
|
基本養老保險 |
|
2,765,613.52 |
2,765,613.52 |
|
|
失業保險費 |
|
221,898.07 |
221,898.07 |
|
|
小 計 |
|
2,987,511.59 |
2,987,511.59 |
|
22. 應交稅費
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
增值稅 |
99,116.97 |
216,033.22 |
|
營業稅 |
128,073,082.58 |
139,341,016.28 |
|
企業所得稅 |
2,787,947.32 |
2,250,867.54 |
|
代扣代繳個人所得稅 |
2,696,622.91 |
1,196,000.60 |
|
城市維護建設稅 |
7,008,476.87 |
7,532,618.11 |
|
教育費附加 |
3,894,652.76 |
4,231,434.52 |
|
地方教育附加 |
2,455,586.65 |
2,634,255.28 |
|
價調基金 |
1,893,717.18 |
1,712,920.30 |
|
其他稅種 |
243,050.96 |
168,794.02 |
|
合 計 |
149,152,254.20 |
159,283,939.87 |
23. 應付利息
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
借款利息 |
1,199,930.56 |
1,318,472.22 |
|
信托利息 |
10,843,592.91 |
7,291,140.01 |
|
合 計 |
12,043,523.47 |
8,609,612.23 |
24. 應付股利
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
普通股股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
合 計 |
52,726.57 |
52,726.57 |
25. 其他應付款
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
押金保證金 |
287,306,191.36 |
279,145,668.70 |
|
應付暫收款 |
25,073,143.80 |
20,666,014.10 |
|
其他 |
49,139,558.66 |
56,491,824.54 |
|
合 計 |
361,518,893.82 |
356,303,507.34 |
(2) 期末無賬齡1年以上重要的其他應付款。
26. 一年內到期的非流動負債
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
一年內到期的長期借款 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
|
合 計 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
27. 其他流動負債
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
其他 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
|
合 計 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
(2) 其他說明
其他流動負債系公司“中泰?成都路橋應收賬款投資集合資金信托計劃”的債權回購款，詳細信息參見本附注之十（一）重要事項承諾。
28. 長期借款
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
保證借款 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
|
合 計 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
(2) 其他說明
本期長期借款利率為6%-7%。
29. 長期應付款
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
四川群昊林市政項目投資管理有限公司 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
|
合 計 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
(2) 其他說明
2012年8月，公司與四川省渠縣交通發展有限公司簽訂協議，由公司作為渠縣北城快速通道建設工程的投資建設方，合同金額為51,398.13萬元，年投資回報率為15%。此外,公司與四川群昊林市政項目投資管理有限公司(以下簡稱群昊林投資)簽訂《渠縣北城快速通道建設工程（BT模式）投資建設之合作協議》，約定與群昊林投資共同對“渠縣北城快速通道建設工程”進行投資，公司對該項目的投資為3,000萬元，并對該投資額按18%的年收益率取得投資收益，群昊林投資負責對項目的剩余投資并享有剩余的投資收益。公司將群昊林投資投入的款項及屬于其享有投資收益計入長期應付款核算。
30. 股本
|
項 目 |
期初數 |
本期增減變動（減少以“—”表示） |
期末數 |
||||
|
發行 新股 |
送股 |
公積金 轉股 |
其他 |
小計 |
|||
|
股份總數 |
737,416,215 |
|
|
|
|
|
737,416,215 |
31. 資本公積
|
項 目 |
期初數 |
本期增加 |
本期減少 |
期末數 |
|
資本溢價（股本溢價） |
838,556,583.53 |
|
|
838,556,583.53 |
|
其他資本公積 |
142,109.49 |
|
|
142,109.49 |
|
合 計 |
838,698,693.02 |
|
|
838,698,693.02 |
(1) 明細情況
|
項 目 |
期初數 |
本期增加 |
本期減少 |
期末數 |
|
安全生產費 |
8,673,378.36 |
7,723,727.38 |
7,905,246.57 |
8,491,859.17 |
|
合 計 |
8,673,378.36 |
7,723,727.38 |
7,905,246.57 |
8,491,859.17 |
(2) 其他說明
公司按照工程施工收入的1.5%計提安全生產費。
33. 盈余公積
(1) 明細情況
|
項 目 |
期初數 |
本期增加 |
本期減少 |
期末數 |
|
法定盈余公積 |
118,480,841.60 |
|
|
118,480,841.60 |
|
合 計 |
118,480,841.60 |
|
|
118,480,841.60 |
34. 未分配利潤
|
項 目 |
本期數 |
|
調整前上期末未分配利潤 |
929,259,030.36 |
|
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-） |
|
|
調整后期初未分配利潤 |
929,259,030.36 |
|
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 |
11,137,621.07 |
|
減：提取法定盈余公積 |
|
|
提取任意盈余公積 |
|
|
提取一般風險準備 |
|
|
應付普通股股利 |
36,870,810.75 |
|
轉作股本的普通股股利 |
|
|
期末未分配利潤 |
903,525,840.68 |
(二) 合并利潤表項目注釋
本財務報告附注所列本期指2015年1至6月，上年同期指2014年1至6月。母公司附注同。
1. 營業收入/營業成本
(1) 明細情況
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
||
|
收入 |
成本 |
收入 |
成本 |
|
|
主營業務收入 |
522,735,870.34 |
451,446,516.38 |
795,911,222.12 |
671,912,937.90 |
|
其他業務收入 |
0.00 |
|
86,491.50 |
|
|
合 計 |
522,735,870.34 |
451,446,516.38 |
795,997,713.62 |
671,912,937.90 |
2. 營業稅金及附加
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
|
營業稅 |
16,717,892.26 |
24,844,015.92 |
|
城市維護建設稅 |
872,350.26 |
651,410.19 |
|
教育費附加 |
517,603.83 |
751,750.75 |
|
地方教育附加 |
376,778.28 |
517,220.81 |
|
價調基金 |
835,156.24 |
-133,847.97 |
|
其他稅費 |
27,013.14 |
107,170.19 |
|
合 計 |
19,346,794.01 |
26,737,719.89 |
3. 管理費用
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
|
員工薪酬 |
13,636,171.69 |
14,268,031.85 |
|
辦公費 |
3,329,668.72 |
6,231,240.84 |
|
差旅交通費 |
1,259,801.80 |
2,455,559.86 |
|
車輛使用費 |
1,647,784.49 |
2,082,728.90 |
|
折舊費 |
1,635,855.27 |
1,636,366.67 |
|
無形資產攤銷 |
216,080.30 |
216,175.51 |
|
業務招待費 |
923,607.02 |
1,828,673.40 |
|
會務費 |
53,052.00 |
343,297.90 |
|
咨詢審計費 |
952,700.00 |
2,306,277.00 |
|
其他 |
634,218.01 |
588,001.85 |
|
合 計 |
24,288,939.30 |
31,956,353.78 |
4. 財務費用
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
|
利息支出 |
28,036,243.21 |
55,244,824.10 |
|
減：利息收入 |
3,031,947.70 |
4,949,905.03 |
|
加：保函手續費支出 |
1,570,371.63 |
554,386.20 |
|
其他手續費支出 |
2,644,089.42 |
258,025.12 |
|
合 計 |
29,218,756.56 |
51,107,330.39 |
5. 資產減值損失
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
|
壞賬損失 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
|
合 計 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
6. 投資收益
(1) 明細情況
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
|
權益法核算的長期股權投資收益 |
107,297.01 |
|
|
項目投資收益 |
35,165,150.54 |
53,053,119.51 |
|
理財產品在持有期間的投資收益 |
230,535.56 |
|
|
合 計 |
35,502,983.11 |
53,040,250.75 |
(2) 按權益法核算的長期股權投資收益
|
被投資單位 |
本期數 |
上年同期數 |
本期比上期增 減變動的原因 |
|
成都路橋瀝青有限公司 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
經營成果變動所致 |
|
小 計 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
7. 營業外收入
(1) 明細情況
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
計入本期非經常性 損益的金額 |
|
非流動資產處置利得合計 |
395,553.93 |
|
395,553.93 |
|
其中：固定資產處置利得 |
395,553.93 |
|
395,553.93 |
|
政府補助 |
6,355,000.00 |
|
6,355,000.00 |
|
罰沒收入 |
18,200.00 |
26,360.00 |
18,200.00 |
|
其他 |
60,735.38 |
43,365.00 |
60,735.38 |
|
合 計 |
6,829,489.31 |
69,725.00 |
6,829,489.31 |
(2) 政府補助明細
|
補助項目 |
本期數 |
上年同期數 |
與資產相關/ 與收益相關 |
說明 |
|
上市獎勵 |
|
|
與收益相關 |
|
|
重點優勢企業扶持 |
6,355,000.00 |
|
與收益相關 |
|
|
金融業發展專項資金 |
|
|
與收益相關 |
|
|
小 計 |
6,355,000.00 |
|
與收益相關 |
|
8. 營業外支出
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
計入本期非經常性 損益的金額 |
|
非流動資產處置損失合計 |
31,361.16 |
312,954.41 |
31,361.16 |
|
其中：固定資產處置損失 |
31,361.16 |
312,954.41 |
31,361.16 |
|
罰款支出 |
1,410.92 |
201,131.37 |
1,410.92 |
|
捐贈支出 |
|
246,000.00 |
|
|
其他 |
15,281.79 |
530,924.80 |
15,281.79 |
|
合 計 |
48,053.87 |
1,291,010.58 |
48,053.87 |
9. 所得稅費用
(1) 明細情況
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
|
當期所得稅費用 |
7,446,839.45 |
17,038,047.03 |
|
遞延所得稅費用 |
-4,959,955.16 |
-5,360,554.34 |
|
合 計 |
2,486,884.29 |
11,677,492.69 |
(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程
|
項 目 |
本期數 |
|
利潤總額 |
13,624,505.36 |
|
按適用稅率計算的所得稅費用 |
2,043,675.80 |
|
子公司適用不同稅率的影響 |
25,520.09 |
|
調整以前期間所得稅的影響 |
|
|
非應稅收入的影響 |
|
|
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 |
24,348.70 |
|
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 |
|
|
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 |
393,339.70 |
|
稅率變動對遞延所得稅資產的影響 |
|
|
所得稅費用 |
2,486,884.29 |
(三) 合并現金流量表項目注釋
1. 收到其他與經營活動有關的現金
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
|
收到工程履約保證金及投標保證金 |
115,835,437.99 |
121,813,166.32 |
|
利息收入 |
3,031,947.70 |
4,949,905.03 |
|
收回的銀行保函保證金及承兌匯票保證金 |
14,892,579.91 |
|
|
其他 |
38,881,918.49 |
63,309,175.50 |
|
合 計 |
172,641,884.09 |
190,072,246.85 |
2. 支付其他與經營活動有關的現金
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
|
支付工程履約保證金及投標保證金 |
124,494,254.20 |
87,479,011.90 |
|
支付的銀行保函保證金及承兌匯票保證金 |
|
22,327,339.58 |
|
其他 |
89,247,497.86 |
58,632,872.20 |
|
合 計 |
213,741,752.06 |
168,439,223.68 |
3. 收到其他與籌資活動有關的現金
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
|
收到群昊林投資項目投資款 |
2,900,000.00 |
18,500,000.00 |
|
收回借款保證金 |
|
440,000,000.00 |
|
合 計 |
2,900,000.00 |
458,500,000.00 |
4. 支付其他與籌資活動有關的現金
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
|
籌資費用 |
2,384,853.00 |
|
|
合 計 |
2,384,853.00 |
0 |
5. 現金流量表補充資料
(1) 現金流量表補充資料
|
補充資料 |
本期數 |
上年同期數 |
|
1) 將凈利潤調節為經營活動現金流量： |
|
|
|
凈利潤 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
加：資產減值準備 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
|
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 |
10,453,846.59 |
12,314,920.62 |
|
無形資產攤銷 |
216,080.30 |
216,175.51 |
|
長期待攤費用攤銷 |
364,532.20 |
351,408.40 |
|
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“－”號填列) |
-364,192.77 |
312,954.41 |
|
固定資產報廢損失(收益以“－”號填列) |
|
|
|
公允價值變動損失(收益以“－”號填列) |
|
|
|
財務費用(收益以“－”號填列) |
30,421,096.21 |
55,244,824.10 |
|
投資損失(收益以“－”號填列) |
-35,502,983.11 |
-53,040,250.75 |
|
遞延所得稅資產減少(增加以“－”號填列) |
-4,959,955.16 |
-5,360,554.34 |
|
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列) |
|
|
|
存貨的減少(增加以“－”號填列) |
4,838,621.86 |
-113,217,109.11 |
|
經營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) |
37,147,658.40 |
273,140,089.30 |
|
經營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) |
-172,526,184.02 |
-254,002,202.49 |
|
其他 |
|
|
|
經營活動產生的現金流量凈額 |
-91,679,081.15 |
-29,614,900.21 |
|
2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： |
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|
債務轉為資本 |
|
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|
一年內到期的可轉換公司債券 |
|
|
|
融資租入固定資產 |
|
|
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3) 現金及現金等價物凈變動情況： |
|
|
|
現金的期末余額 |
669,459,802.07 |
1,221,519,013.34 |
|
減：現金的期初余額 |
988,000,599.18 |
1,516,746,044.22 |
|
加：現金等價物的期末余額 |
|
|
|
減：現金等價物的期初余額 |
|
|
|
現金及現金等價物凈增加額 |
-318,540,797.11 |
-295,227,030.88 |
(2) 現金和現金等價物的構成
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
|
1) 現金 |
669,459,802.07 |
988,000,599.18 |
|
其中：庫存現金 |
3,543,041.77 |
1,747,898.72 |
|
可隨時用于支付的銀行存款 |
665,916,760.30 |
986,252,700.46 |
|
可隨時用于支付的其他貨幣資金 |
|
|
|
可用于支付的存放中央銀行款項 |
|
|
|
存放同業款項 |
|
|
|
拆放同業款項 |
|
|
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2) 現金等價物 |
|
|
|
其中：三個月內到期的債券投資 |
|
|
|
3) 期末現金及現金等價物余額 |
669,459,802.07 |
988,000,599.18 |
|
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金及現金等價物 |
|
|
(5) 現金流量表補充資料的說明
現金和現金等價物不含母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物，詳見本財務報表附注五（一）貨幣資金之說明。
(四) 其他
所有權或使用權受到限制的資產
|
項 目 |
期末賬面價值 |
受限原因 |
|
貨幣資金 |
43,856,428.93 |
其他貨幣資金中保函保證金使用受限 |
|
合 計 |
43,856,428.93 |
|
六、合并范圍的變更
公司本期無合并范圍的變更
七、在其他主體中的權益
(一) 在重要子公司中的權益
1. 重要子公司的構成
(1) 基本情況
|
子公司名稱 |
主要經營地 |
注冊地 |
業務性質 |
持股比例(%) |
取得方式 |
|
|
直接 |
間接 |
|||||
|
成都中成高等級公路維護有限責任公司 |
四川 |
成都市金牛區金科南路233號1棟5樓三號 |
路面維護 |
100.00 |
|
設立 |
|
成都中訊機電有限責任公司 |
四川 |
成都市金牛區金科南路38號1棟5層1號 |
工程安裝 |
100.00 |
|
設立 |
|
成都彭青投資有限公司 |
四川 |
都江堰市四川都江堰經濟開發區金鳳路169號 |
工程項目投資 |
100.00 |
|
設立 |
|
成都嶸景路橋建設有限公司 |
四川 |
新津縣五津鎮五津北路231號 |
工程項目施工 |
100.00 |
|
設立 |
|
四川道誠建設工程檢測有限責任公司 |
四川 |
郫縣安靖鎮林灣村二社 |
工程項目檢測 |
100.00 |
|
設立 |
|
成都通途投資有限公司 |
四川、貴州 |
郫縣團結鎮石堤村 |
工程項目投資 |
100.00 |
|
設立 |
|
四川宜威高速公路有限公司 |
四川 |
宜賓市翠屏區南岸金魚井街中段A幢2層 |
工程項目投資 |
100.00 |
|
設立 |
|
成都蜀都高級路面有限責任公司 |
四川 |
成都市金牛區高科技產業園金科南路38號1幢5樓1號 |
路面施工 |
100.00 |
|
同一控制下企業合并 |
|
成都誠道交通設施有限責任公司 |
四川 |
四川都江堰經濟開發區金鳳路169號 |
交通設施制造 |
100.00 |
|
同一控制下企業合并 |
注：截止至資產負債表日，四川宜威高速公路有限公司注冊資金尚未認繳。
(二) 在合營企業或聯營企業中的權益
1. 重要的合營企業或聯營企業
(1) 基本情況
|
合營企業或聯營企業名稱 |
主要 經營地 |
注冊地 |
業務性質 |
持股比例(%) |
對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法 |
|
|
直接 |
間接 |
|||||
|
成都路橋瀝青有限公司 |
四川 |
成都市武侯區航空路6號豐德國際廣場A1-6樓 |
瀝青銷售 |
14.97 |
|
權益法核算 |
注：成都路橋瀝青有限公司以下簡稱瀝青公司
(2) 持有20%以下表決權但具有重大影響的依據
本公司在被投資企業董事會中派有代表并享有相應的實質性的參與決策權，公司可以通過該代表參與被投資單位經營政策的制定，對被投資單位施加重大影響。
2. 重要聯營企業的主要財務信息
|
項 目 |
期末數/本期數 |
期初數/上年同期數 |
|
成都路橋瀝青公司 |
成都路橋瀝青公司 |
|
|
流動資產 |
23,932,636.21 |
18,493,045.17 |
|
非流動資產 |
5,491,410.85 |
5,588,484.92 |
|
資產合計 |
29,424,047.06 |
24,081,530.09 |
|
流動負債 |
10,463,533.12 |
5,837,763.04 |
|
非流動負債 |
|
|
|
負債合計 |
10,463,533.12 |
5,837,763.04 |
|
少數股東權益 |
|
|
|
歸屬于母公司所有者權益 |
18,960,513.94 |
18,243,767.05 |
|
按持股比例計算的凈資產份額 |
2,838,388.94 |
|
|
調整事項 |
|
2,731,091.93 |
|
商譽 |
|
|
|
內部交易未實現利潤 |
|
|
|
其他 |
|
|
|
對聯營企業權益投資的賬面價值 |
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價值 |
|
|
|
營業收入 |
27,520,124.28 |
33,388,670.37 |
|
凈利潤 |
716,746.89 |
-85,963.66 |
|
終止經營的凈利潤 |
|
|
|
其他綜合收益 |
|
|
|
綜合收益總額 |
|
|
|
本期收到的來自聯營企業的股利 |
|
|
八、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍內。
本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動風險及市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策，概括如下。
(一) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。
本公司的信用風險主要與應收款項有關。為控制該項風險，本公司分別采取了以下措施。
1. 銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。
2. 應收款項
本公司主要從事公路橋梁建筑施工，業主方一般為政府交通主管部門或者區域性的投資發展公司，業主的被認可度及公認性較高。另外，本公司持續監控項目中期計量支付情況以及項目竣工結算審計情況，加強與業主的溝通協調，推進項目進度及工程款收款進度，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。另外公司繞城立交群項目及高新區錦城湖項目的施工主合同約定：項目完工或審計結束之前只支付至部分工程款，因此公司對上述兩個項目除已收款項之外暫不能收到的工程款未計提壞賬準備；盤縣英武至大山公路項目應收工程款121,120,000.00元 ，業主為盤縣人民政府，該部分工程款在2015年7月1日至14日期間已收訖，故公司將該部分應收款項劃分為信用組合，未計提壞賬準備。
(1) 本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如下：
|
項 目 |
期末數 |
||||
|
未逾期未減值 |
已逾期未減值 |
合 計 |
|||
|
1年以內 |
1-2年 |
2年以上 |
|||
|
應收賬款 |
116,166,704.77 |
1,861,720.00 |
119,258,280.00 |
|
237,286,704.77 |
|
其他應收款 |
324,099,592.17 |
|
|
|
324,099,592.17 |
|
小 計 |
440,266,296.94 |
1,861,720.00 |
119,258,280.00 |
|
561,386,296.94 |
(續上表)
|
項 目 |
期初數 |
||||
|
未逾期未減值 |
已逾期未減值 |
合 計 |
|||
|
1年以內 |
1-2年 |
2年以上 |
|||
|
應收賬款 |
146,636,704.77 |
|
|
|
146,636,704.77 |
|
其他應收款 |
301,370,850.78 |
|
|
|
301,370,850.78 |
|
小 計 |
448,007,555.55 |
|
|
|
448,007,555.55 |
注：應收賬款中已逾期未減值部分金額為121,120,000.00元，該部分應收賬款為盤縣英武至大山公路項目工程款，客戶為盤縣人民政府，該部分工程款在2015年7月1日至14日期間已收訖，故公司未計提該部分壞賬準備。
(2) 單項計提減值的應收款項情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋之應收款項說明。
(二) 流動風險
流動風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產；或者源于對方無法償還其合同債務；或者源于提前到期的債務；或者源于無法產生預期的現金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負債按剩余到期日分類
|
項 目 |
期末數 |
||||
|
賬面價值 |
未折現合同金額 |
1年以內 |
1-3年 |
3年以上 |
|
|
銀行借款 |
681,000,000.00 |
728,195,415.07 |
441,254,730.14 |
286,940,684.93 |
|
|
應付票據 |
|
|
|
|
|
|
應付賬款 |
1,395,462,045.96 |
1,395,462,045.96 |
1,395,462,045.96 |
|
|
|
應付利息 |
12,043,523.47 |
12,043,523.47 |
12,043,523.47 |
|
|
|
應付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
|
|
其他應付款 |
361,518,893.82 |
361,518,893.82 |
361,518,893.82 |
|
|
|
其他流動負債 |
298,290,056.29 |
298,290,056.29 |
298,290,056.29 |
|
|
|
長期應付款 |
198,994,830.22 |
198,994,830.22 |
|
198,994,830.22 |
|
|
小 計 |
2,947,362,076.33 |
2,994,557,491.40 |
2,508,621,976.25 |
485,935,515.15 |
|
(續上表)
|
項 目 |
期初數 |
||||
|
賬面價值 |
未折現合同金額 |
1年以內 |
1-3年 |
3年以上 |
|
|
銀行借款 |
736,000,000.00 |
786,923,153.40 |
347,348,830.13 |
439,574,323.27 |
|
|
應付票據 |
3,000,000.00 |
3,000,000.00 |
3,000,000.00 |
|
|
|
應付賬款 |
1,561,456,052.17 |
1,561,456,052.17 |
1,561,456,052.17 |
|
|
|
應付利息 |
8,609,612.23 |
8,609,612.23 |
8,609,612.23 |
|
|
|
應付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
|
|
其他應付款 |
356,303,507.34 |
356,303,507.34 |
356,303,507.34 |
|
|
|
其他流動負債 |
297,866,166.91 |
297,866,166.91 |
297,866,166.91 |
|
|
|
長期應付款 |
196,288,093.92 |
196,288,093.92 |
|
196,288,093.92 |
|
|
小 計 |
3,159,576,159.14 |
3,210,499,312.54 |
2,574,636,895.35 |
635,862,417.19 |
|
(三) 市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。市場風險主要包括利率風險。
1 利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司的借款有關。
截至2015年6月30日，本公司以同期同檔次國家基準利率上浮一定百分比的利率計息的銀行借款人民幣681,000,000.00元(2014年12月31日：人民幣736,000,000.00元元)，在其他變量不變的假設下，利率發生合理、可能的50%基準點的變動時，將不會對本公司的利潤總額和股東權益產生重大的影響。
九、關聯方及關聯交易
(一) 關聯方情況
1. 本公司的實際控制人
|
名稱 |
住所 |
與公司關系 |
對本公司的持股比例（%） |
對本公司的表決權比例（%） |
|
鄭渝力 |
成都市 |
第一大股東、實際控制人 |
12.03 |
12.03 |
2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附注在其他主體中的權益之說明。
3. 本公司的合營和聯營企業情況
本公司重要的合營或聯營企業詳見本財務報表附注在其他主體中的權益之說明。本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下：
|
合營或聯營企業名稱 |
與本公司關系 |
|
成都路橋瀝青有限公司 |
聯營企業 |
4. 本公司的其他關聯方情況
|
其他關聯方名稱 |
其他關聯方與本公司關系 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
同一實際控制人、公司第二大股東 |
|
成都江凱置業有限公司 |
四川省道誠力實業投資有限責任公司之子公司 |
|
成都市江安春置業投資有限公司 |
四川省道誠力實業投資有限責任公司之合營企業 |
|
成都眾城園林有限責任公司 |
四川省道誠力實業投資有限責任公司之子公司 |
|
王利 |
與公司第一大股東、實際控制人有親屬關系 |
(二) 關聯交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
(1) 明細情況
(1) 明細情況
1) 采購商品和接受勞務的關聯交易
|
關聯方 |
關聯交易內容 |
本期數 |
上年同期數 |
|
成都眾城園林有限責任公司 |
工程施工 |
|
|
2) 出售商品和提供勞務的關聯交易
|
關聯方 |
關聯交易內容 |
本期數 |
上年同期數 |
|
成都市江安春置業投資有限公司 |
工程施工 |
|
7,152,531.75 |
|
成都江凱置業有限公司 |
工程施工 |
|
5,349,686.93 |
2. 關聯租賃情況
(1) 明細情況
公司承租情況
|
出租方名稱 |
租賃資產種類 |
本期確認的 租賃費 |
上年同期確認的 租賃費 |
|
成都眾城園林有限責任公司 |
土地 |
334,999.00 |
335,001.00 |
3. 關聯擔保情況
(1) 本公司及子公司作為被擔保方
1) 長期借款擔保
|
擔保方 |
擔保金額 |
擔保 起始日 |
擔保 到期日 |
擔保是否已經履行完畢 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
48,000,000.00 |
2012/8/31 |
2015/8/30 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
22,000,000.00 |
2012/8/31 |
2015/8/30 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
60,000,000.00 |
2013/1/18 |
2016/1/17 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
50,000,000.00 |
2013/11/7 |
2016/11/6 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
50,000,000.00 |
2013/11/27 |
2016/11/26 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
51,000,000.00 |
2013/12/11 |
2015/12/10 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
160,000,000.00 |
2015/5/26 |
2017/5/25 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
160,000,000.00 |
2014/6/27 |
2016/6/26 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
80,000,000.00 |
2014/6/27 |
2016/6/26 |
否 |
2）保函擔保
|
擔保方 |
擔保金額 |
擔保 起始日 |
擔保 到期日 |
擔保是否已經履行完畢 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
1,262,217.00 |
2013/1/24 |
2015/10/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
40,000,000.00 |
2013/11/26 |
2015/12/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
9,549,933.00 |
2014/2/13 |
2016/2/28 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
6,158,715.00 |
2014/2/13 |
2016/2/28 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
9,219,041.00 |
2014/4/3 |
2016/9/3 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
14,799,195.10 |
2014/5/12 |
2016/5/30 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
49,424,607.00 |
2014/6/18 |
2019/7/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
297,708,705.00 |
2014/6/18 |
2017/6/17 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
1,996,074.00 |
2014/7/21 |
2015/12/30 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
6,806,745.00 |
2014/7/21 |
2015/12/30 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
1,594,272.00 |
2014/7/21 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
9,705,820.00 |
2014/12/9 |
2015/12/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
800,000.00 |
2014/12/16 |
2015/7/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
800,000.00 |
2014/12/26 |
2015/7/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
800,000.00 |
2014/12/26 |
2015/7/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
1,530,306.00 |
2013/8/14 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
3,299,544.00 |
2013/10/28 |
2014/12/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
18,438,082.00 |
2014/1/6 |
2016/9/30 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
6,158,715.00 |
2014/2/13 |
2016/2/28 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
12,356,151.73 |
2014/7/15 |
2017/7/14 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
1,530,306.00 |
2013/6/20 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
2,566,517.00 |
2013/6/20 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
2,693,626.08 |
2013/7/11 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
1,996,073.90 |
2014/9/2 |
2016/2/28 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
1,594,272.00 |
2014/9/2 |
2015/8/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業投資有限責任公司 |
1,262,217.00 |
2013/1/24 |
2015/10/31 |
否 |
注[1]：保函已到期，截至資產負債表日尚未辦結擔保取消手續。
4. 關鍵管理人員報酬
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
|
關鍵管理人員報酬 |
1,882,926.62 |
3,327,666.56 |
(三) 關聯方應收應付款項
1．應收關聯方款項
|
項目名稱 |
關聯方 |
期末數 |
期初數 |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面余額 |
壞賬準備 |
||
|
應收賬款 |
成都江凱置業有限公司 |
930,403.49 |
46,520.17 |
930,403.49 |
46,520.17 |
|
應收賬款 |
成都市江安春置業投資有限公司 |
224,384.96 |
11,219.25 |
224,384.96 |
11,219.25 |
|
小 計 |
|
1,154,788.45 |
57,739.42 |
1,154,788.45 |
57,739.42 |
|
其他應收款 |
成都市江安春置業投資有限公司 |
76,239.28 |
3,811.96 |
76,239.28 |
|
|
小 計 |
|
76,239.28 |
3,811.96 |
76,239.28 |
|
2．應付關聯方款項
|
項目名稱 |
關聯方 |
期末數 |
期初數 |
|
應付賬款 |
成都路橋瀝青有限公司 |
1,711,569.90 |
1,715,067.90 |
|
|
成都眾城園林有限責任公司 |
1,127,911.95 |
2,036,318.00 |
|
小 計 |
|
2,839,481.85 |
3,751,385.90 |
|
其他應付款 |
成都眾城園林有限責任公司 |
268,087.05 |
|
|
小 計 |
|
268,087.05 |
|
十、承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
1. 已簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關財務支出
（1） 2012年6月28日，本公司與貴州省盤縣人民政府簽訂了《盤縣兩河至馮家莊（高鐵站）至紅果新城快速通道建設-移交（BT）項目合同協議書》，項目投資暫定金額為 9.8669億元。回購方式：項目投資回報率為10%，本公司分階段完成工程，項目業主分階段進行回購。截至2015年6月30日止，本公司已累計完成工程投資總額783,642,977.13元。
（2） 2013年5月22日，公司與峨眉山市交通實業有限公司簽訂川主鄉至洪雅縣桃源鄉公路建設工程（BT模式）合同協議書。該項目全長22.26KM，公路等級為二級，預計投資約2.6億元，合同工期兩年半。截至2015年6月30日止，本公司已累計完成工程投資總額108,489,764.66元。
（3） 2013年7月31日，公司與四川達州經濟開發區管理委員會簽訂《達州經開區南北I干道工程項目投資建設（BT模式）合同》，該項目全長6.03KM（不含連接道路），合同暫定價2.03億元，建設工期18個月。截至2015年6月30日止，本公司已累計完成工程投資總額114,074,080.02元。
（4） 2013年11月29日，公司與大邑縣交通建設投資有限公司簽訂《成溫邛快速通道大邑段道路建設工程部分項目用地等前期費用投資協議書》，該項目全長14.4KM，工程建安費用投資約為8億元, 建設工期18個月；由公司提供6,000.00萬元的部分項目用地等前期費用投資，投資期限不超過一年并按照中國人民銀行同期貸款基準利率上浮2個點計算投資回報。截至2015年6月30日止，公司已累計完成工程投資303,216,925.84元，已收回部分項目用地等前期費用投資60,000,000.00元。
2. 其他重要財務承諾
2014年6月，公司作為委托方與中泰信托有限責任公司（以下簡稱“中泰信托”）簽訂了《應收賬款轉讓及回購合同》，約定轉讓公司應收盤縣人民政府英達路BT項目應收債權3.36億元，中泰信托設立“中泰?成都路橋應收賬款投資集合資金信托計劃”，募集不超過3億元作為應收賬款轉讓價款。同時盤縣宏財投資有限有限責任公司對該回購進行保證。合同利率11.7%，公司在一年內分三次向中泰信托支付回購款：（1）每筆轉讓價款支付日起5個工作日內，支付部分標的應收賬款債權回購價款，金額=該筆轉讓價款金額×（11.7%-信托計劃當期投資者加權平均收益率）×該信托單位預計存續天數/360；（2）每筆轉讓價款支付日起滿6個月的對應日的前5個工作日，支付部分標的應收債權回購價款，金額=該筆轉讓價款金額×信托計劃當期投資者加權平均收益率/360×該筆轉讓價款支付日（含）起至該筆轉讓價款支付日起滿6個月的對應日（不含）期間的天數；（3）每筆轉讓價款支付日起滿12個月的對應日前5個工作日，支付部分標的應收債權回購價款，金額=該筆轉讓價款金額+該筆轉讓價款金額×11.7%/360×該筆轉讓價款支付日（含）起至該筆轉讓價款支付日起滿12個月的對應日（不含）期間的天數-前兩次已支付的該筆轉讓價款對應的回購價款。分期回購轉讓的應收債權并支付對應利息。截至2014年底，上述信托計劃已成功設立，公司已收到2.957億元信托資金。
(二) 或有事項
1. 未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響
2015年4月2日，袁海龍就山西太佳路第17合同段建設項目的施工合同糾紛，不服山西省高級人民法院作出的（2014）晉民終字第150號民事判決，向最高人民法院申請再審，被申請人為太佳高速公路建設管理處、四川川投工程有限公司、張其平、山西省交通運輸廳及本公司，標的5,051,326.00元。目前正由最高人民法院立案審查。
2015年5月27日，成都金馨園林綠化公司就德源鎮新益州新城（富士康項目）以建設工程施工合同糾紛起訴本公司，標的7,279,039.83元，該案件業由郫縣人民法院受理，目前尚在一審中。
2014年10月8日，李在福就勞動爭議糾紛起訴邛崍展意公路交通實業公司及本公司，標的2,151,535.00元，該案件業由邛崍市人民法院受理，目前尚在一審中。
2014年10月16日，四川旭日建筑勞務有限公司就建設工程施工合同糾紛起訴本公司，標的5,975,924.79元，該案件業經成都市中級人民法院審理后作出一審判決，四川旭日建筑勞務有限公司不服判決，現已向四川省高級人民法院提起上訴。
上述未決訴訟形成的或有負債已在公司相關成本費用中反應，將不會對財務產生影響。
2. 為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響
(1) 截至資產負債表日，本公司不存在為關聯方提供擔保事項。
(2) 公司及子公司為非關聯方提供的擔保事項
|
被擔保單位 |
貸款金融機構 |
擔保借款金額 |
借款到期日 |
備注 |
|
成都市新津縣國有資產投資經營有限責任公司 |
華鑫國際信托有限公司 |
150,000,000.00 |
自信托計劃成立日起12個月 |
|
|
小 計 |
|
150,000,000.00 |
|
|
十一、資產負債表日后事項
無
十二、其他重要事項
(一) 分部信息
1. 報告分部的確定依據與會計政策
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
(1) 該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；
(2) 管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；
(3) 能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。
本公司以地區分部為基礎確定報告分部，主營業務收入、主營業務成本按最終實現銷售地進行劃分。
本公司的業務由管理層統籌管理并設立項目經理部負責具體運作，以項目為單元核算項目收入成本，并在公司層面進行匯總，所有資產及負債由公司享有權益或者承擔義務，未區分報告分部的資產及負債。
2. 報告分部的財務信息
(1) 地區分部
|
項 目 |
省內 |
省外 |
分部間抵消 |
合 計 |
|
主營業務收入 |
469,788,762.11 |
52,947,108.23 |
|
522,735,870.34 |
|
主營業務成本 |
417,216,686.05 |
34,229,830.33 |
|
451,446,516.38 |
(二) 其他重要交易和事項
1. 2014年6月4日，公司就綿遂路基及綿遂路面項目應收款項起訴四川漢龍高速公路開發有限公司，該案已于2015年4月22日由綿陽市中級人民法院作出(2015)綿民初字第31號生效判決書,由四川漢龍高速公路開發有限公司向本公司支付工程款及利息，目前本公司已經向綿陽市中級人民法院申請強制執行生效判決金額共計人民幣116,167,490.64元。
2、本公司于2015年2月6日公司董事長鄭渝力先生接到辭職報告，其因個人原因辭去公司董事、董事長及董事會戰略委員會委員、提名委員會委員職務。公司于2015年2月9日召開第四屆董事會第十八次會議，根據《證券法》、《公司法》和深圳證券交易所相關規定，推選周維剛先生為公司董事長，并增補周維剛先生為提名委員會委員。
十三、母公司財務報表主要項目注釋
(一) 母公司資產負債表項目注釋
1. 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
|
種 類 |
期末數 |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
985,744,999.03 |
100.00 |
71,330,944.91 |
7.24 |
914,414,054.12 |
|
1）賬齡分析法組合 |
301,471,679.52 |
30.58 |
71,330,944.91 |
23.66 |
230,140,734.61 |
|
2）其他方法組合 |
684,273,319.51 |
69.42 |
0.00 |
0.00 |
684,273,319.51 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
985,744,999.03 |
100.00 |
71,330,944.91 |
7.24 |
914,414,054.12 |
(續上表)
|
種 類 |
期初數 |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
1,017,960,480.17 |
100.00 |
60,339,259.48 |
5.93 |
957,621,220.69 |
|
1）賬齡分析法組合 |
285,819,877.08 |
28.08 |
60,339,259.48 |
21.11 |
225,480,617.60 |
|
2）其他方法組合 |
732,140,603.09 |
71.92 |
|
|
732,140,603.09 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
1,017,960,480.17 |
100.00 |
60,339,259.48 |
5.93 |
957,621,220.69 |
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
|
賬 齡 |
期末數 |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
傳統工程項目應收款項 |
|||
|
1 年以內 |
90,730,251.50 |
4,536,512.58 |
5.00 |
|
1-2 年 |
61,568,719.55 |
6,156,871.96 |
10.00 |
|
2-3 年 |
53,871,005.27 |
16,161,301.58 |
30.00 |
|
3-4 年 |
18,291,842.17 |
9,145,921.09 |
50.00 |
|
4-5 年 |
621,174.42 |
496,939.54 |
80.00 |
|
5 年以上 |
10,591,466.57 |
10,591,466.57 |
100.00 |
|
小 計 |
235,674,459.48 |
47,089,013.32 |
19.98 |
|
BT/EPC項目轉入 |
|||
|
1 年以內 |
1,563,954.20 |
78,197.71 |
5.00 |
|
1-2 年 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
2-3 年 |
39,764,495.22 |
11,929,348.57 |
30.00 |
|
3-4 年 |
24,468,770.62 |
12,234,385.31 |
50.00 |
|
4-5年 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
5年以上 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
小 計 |
65,797,220.04 |
24,241,931.59 |
36.84 |
|
合 計 |
301,471,679.52 |
71,330,944.91 |
23.66 |
3) 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款
|
組合名稱 |
期末數 |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
信用組合 |
684,273,319.51 |
|
|
|
小 計 |
684,273,319.51 |
|
|
確定組合依據的說明：
信用組合包含繞城立交群項目工程款83,237,674.46元、高新區錦城湖項目工程款32,929,030.31元，客戶均為成都高投建設開發有限公司，根據合同約定，部分工程結算款應于工程竣工送審或審計完成后支付，故公司將該部分信用期內的應收款項劃分為信用組合，未計提壞賬準備；應收子公司工程款568,106,614.74 元，未計提壞賬準備。
(2) 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額10,991,685.43元。
(3) 應收賬款金額前5名情況
|
單位名稱 |
賬面余額 |
占應收賬款 余額的比例(%) |
壞賬準備 |
|
成都通途投資有限公司 |
568,106,614.74 |
57.63 |
- |
|
成都高投建設開發有限公司 |
116,166,704.77 |
11.78 |
- |
|
四川漢龍高速公路開發有限公司 |
56,030,410.94 |
5.68 |
14,656,298.54 |
|
郫縣城交投資有限責任公司 |
41,328,449.42 |
4.19 |
12,007,546.28 |
|
成都城建投資管理集團有限責任公司 |
32,804,479.88 |
3.33 |
11,054,374.96 |
|
小 計 |
814,436,659.75 |
82.61 |
37,718,219.78 |
2. 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
|
種 類 |
期末數 |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
1,510,128,332.82 |
100.00 |
63,301,493.87 |
4.19 |
1,446,826,838.95 |
|
1）賬齡分析法組合 |
241,465,528.57 |
15.99 |
63,301,493.87 |
26.22 |
178,164,034.70 |
|
2）其他方法組合 |
1,268,662,804.25 |
84.01 |
- |
- |
1,268,662,804.25 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
合 計 |
1,510,128,332.82 |
100.00 |
63,301,493.87 |
4.19 |
1,446,826,838.95 |
(續上表)
|
種 類 |
期初數 |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
1,196,619,043.83 |
100.00 |
56,155,787.73 |
4.47 |
1,140,463,256.10 |
|
1）賬齡分析法組合 |
193,639,563.28 |
16.18 |
56,155,787.73 |
29.00 |
137,483,775.55 |
|
2）其他方法組合 |
1,002,979,480.55 |
83.82 |
|
|
1,002,979,480.55 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
1,196,619,043.83 |
100.00 |
56,155,787.73 |
4.47 |
1,140,463,256.10 |
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
|
賬 齡 |
期末數 |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
1 年以內 |
89,324,656.83 |
4,466,232.84 |
5.00 |
|
1-2 年 |
63,106,993.96 |
6,310,699.39 |
10.00 |
|
2-3 年 |
10,416,435.21 |
3,124,930.56 |
30.00 |
|
3-4 年 |
54,674,577.97 |
27,337,288.98 |
50.00 |
|
4-5 年 |
9,402,612.52 |
7,522,090.02 |
80.00 |
|
5 年以上 |
14,540,252.08 |
14,540,252.08 |
100.00 |
|
小 計 |
241,465,528.57 |
63,301,493.87 |
26.22 |
3) 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款
|
組合名稱 |
期末數 |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
信用組合 |
1,268,662,804.25 |
|
|
|
小 計 |
1,268,662,804.25 |
|
|
確定組合依據的說明：
公司對如下納入信用組合的款項未提取壞賬準備：應收合并范圍內控股子公司款項944,946,366.37元；所繳納的未完工項目保證金89,253,508.31元，民工工資保證金27,689,210.95 元，投標及履約保證金189,707,171.05元，審計保留金17,066,547.57 元。
(2) 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額7,145,706.14元。
(3) 其他應收款款項性質分類情況
|
款項性質 |
期末數 |
期初數 |
|
保證金 |
352,866,569.66 |
300,963,766.78 |
|
已完工項目質保金 |
121,737,983.37 |
136,289,387.32 |
|
子公司往來款 |
944,946,366.37 |
702,015,713.77 |
|
個人暫借款 |
5,818,163.73 |
4,262,095.44 |
|
其他 |
84,759,249.69 |
53,088,080.52 |
|
合 計 |
1,510,128,332.82 |
1,196,619,043.83 |
(4) 其他應收款金額前5名情況
|
單位名稱 |
款項性質 |
賬面余額 |
賬齡 |
占其他應收款余額的比例(%) |
壞賬 準備 |
|
成都通途投資有限公司 |
往來款 |
915,351,251.70 |
1年以內 |
60.61 |
- |
|
四川漢龍高速公路開發有限公司 |
保證金 |
48,745,521.00 |
1-2年、2-3年、3-4年、5年以上 |
3.23 |
21,791,220.85 |
|
大邑縣交通建設投資有限公司 |
保證金 |
40,000,000.00 |
1-2年 |
2.65 |
- |
|
中泰信托有限責任公司 |
保證金 |
37,590,000.00 |
1年以內 |
2.49 |
- |
|
四川興蜀公路建設發展有限責任公司 |
保證金 |
23,675,381.17 |
1-5年 |
1.57 |
- |
|
小 計 |
|
1,065,362,153.87 |
|
70.55 |
21,791,220.85 |
3. 長期股權投資
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數 |
期初數 |
||||
|
賬面余額 |
減值 準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
減值 準備 |
賬面價值 |
|
|
對子公司投資 |
231,483,085.32 |
|
231,483,085.32 |
231,483,085.32 |
|
231,483,085.32 |
|
對聯營、合營企業投資 |
2,838,388.94 |
|
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
2,731,091.93 |
|
合 計 |
234,321,474.26 |
|
234,321,474.26 |
234,214,177.25 |
|
234,214,177.25 |
(2) 對子公司投資
|
被投資單位 |
期初數 |
本期增加 |
本期減少 |
期末數 |
本期計提 減值準備 |
減值準備 期末數 |
|
成都蜀都高級路面有限責任公司 |
66,151,851.28 |
|
|
66,151,851.28 |
|
|
|
成都中成高等級公路維護有限責任公司 |
1,671,816.80 |
|
|
1,671,816.80 |
|
|
|
成都中訊機電有限責任公司 |
12,024,729.66 |
|
|
12,024,729.66 |
|
|
|
成都彭青投資有限公司 |
19,997,169.18 |
|
|
19,997,169.18 |
|
|
|
成都嶸景路橋建設有限公司 |
15,000,000.00 |
|
|
15,000,000.00 |
|
|
|
四川道誠建設工程檢測有限責任公司 |
2,200,000.00 |
|
|
2,200,000.00 |
|
|
|
成都誠道交通設施有限責任公司 |
4,437,518.40 |
|
|
4,437,518.40 |
|
|
|
成都通途投資有限公司 |
110,000,000.00 |
|
|
110,000,000.00 |
|
|
|
小 計 |
231,483,085.32 |
|
|
231,483,085.32 |
|
|
(3) 對聯營、合營企業投資
|
被投資 單位 |
期初數 |
本期增減變動 |
|||
|
追加投資 |
減少投資 |
權益法下確認的投資損益 |
其他綜合 收益調整 |
||
|
聯營企業 |
|
|
|
|
|
|
成都路橋瀝青有限公司 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
|
合 計 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
(續上表)
|
被投資 單位 |
本期增減變動 |
期末數 |
減值準備 期末余額 |
|||
|
其他權 益變動 |
宣告發放現金股利或利潤 |
計提減 值準備 |
其他 |
|||
|
聯營企業 |
|
|
|
|
|
|
|
成都路橋瀝青有限公司 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
|
合 計 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
(二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業收入/營業成本
(1) 明細情況
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
||
|
收入 |
成本 |
收入 |
成本 |
|
|
主營業務收入 |
516,465,362.60 |
447,053,785.61 |
785,086,813.87 |
664,489,211.46 |
|
其他業務收入 |
0.00 |
0 |
86,491.50 |
|
|
合 計 |
516,465,362.60 |
447,053,785.61 |
785,173,305.37 |
664,489,211.46 |
2. 投資收益
(1) 明細情況
|
項 目 |
本期數 |
上年同期數 |
|
權益法核算的長期股權投資收益 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
項目投資收益 |
24,181,590.73 |
49,737,382.98 |
|
理財產品 |
205,841.09 |
|
|
合 計 |
24,494,728.83 |
49,724,514.22 |
(2) 按權益法核算的長期股權投資收益
|
被投資單位 |
本期數 |
上年同期數 |
本期比上期增減變動的原因 |
|
成都路橋瀝青有限公司 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
經營成果變動所致 |
|
小 計 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
(3) 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
十四、其他補充資料
(一) 非經常性損益
1. 非經常性損益明細表
|
項 目 |
金額 |
說明 |
|
非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 |
364,192.77 |
|
|
越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減免 |
|
|
|
計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外） |
6,355,000.00 |
|
|
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 |
|
|
|
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 |
|
|
|
非貨幣性資產交換損益 |
|
|
|
委托他人投資或管理資產的損益 |
230,535.56 |
|
|
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 |
|
|
|
債務重組損益 |
|
|
|
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 |
|
|
|
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 |
|
|
|
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 |
|
|
|
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 |
|
|
|
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、金融負債產生的公允價值變動收益，以及處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 |
|
|
|
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 |
|
|
|
對外委托貸款取得的損益 |
|
|
|
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 |
|
|
|
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 |
|
|
|
受托經營取得的托管費收入 |
|
|
|
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 |
62,242.67 |
|
|
其他符合非經常性損益定義的損益項目 |
|
|
|
小 計 |
7,011,971.00 |
|
|
減：企業所得稅影響數（所得稅減少以“－”表示） |
1,059,122.74 |
|
|
少數股東權益影響額(稅后) |
|
|
|
歸屬于母公司所有者的非經常性損益凈額 |
5,952,848.26 |
|
(二) 凈資產收益率及每股收益
1. 明細情況
|
報告期利潤 |
加權平均凈資產 收益率(%) |
每股收益(元/股) |
|
|
基本每股收益 |
稀釋每股收益 |
||
|
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
0.42 |
0.02 |
0.02 |
|
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
0.20 |
0.01 |
0.01 |
2. 加權平均凈資產收益率的計算過程
|
項 目 |
序號 |
本期數 |
|
|
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
A |
11,137,621.07 |
|
|
非經常性損益 |
B |
5,952,848.26 |
|
|
扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
C=A-B |
5,184,772.81 |
|
|
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產 |
D |
2,632,528,158.34 |
|
|
發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產 |
E |
|
|
|
新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數 |
F |
|
|
|
回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產 |
G |
36,870,810.75 |
|
|
減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數 |
H |
0 |
|
|
其他 |
本期增加的專項儲備 |
I |
-181,519.19 |
|
增減凈資產次月起至報告期期末的累計月數 |
J |
- |
|
|
報告期月份數 |
K |
6 |
|
|
加權平均凈資產 |
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K |
2,638,096,968.88 |
|
|
加權平均凈資產收益率 |
M=A/L |
0.42% |
|
|
扣除非經常損益加權平均凈資產收益率 |
N=C/L |
0.20% |
|
3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
(1) 基本每股收益的計算過程
|
項 目 |
序號 |
本期數 |
|
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
A |
11,137,621.07 |
|
非經常性損益 |
B |
5,952,848.26 |
|
扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
C=A-B |
5,184,772.81 |
|
期初股份總數 |
D |
737,416,215 |
|
因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 |
E |
|
|
發行新股或債轉股等增加股份數 |
F |
|
|
增加股份次月起至報告期期末的累計月數 |
G |
|
|
因回購等減少股份數 |
H |
|
|
減少股份次月起至報告期期末的累計月數 |
I |
|
|
報告期縮股數 |
J |
|
|
報告期月份數 |
K |
6 |
|
發行在外的普通股加權平均數 |
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J |
737,416,215 |
|
基本每股收益 |
M=A/L |
0.02 |
|
扣除非經常損益基本每股收益 |
N=C/L |
0.01 |
(2) 稀釋每股收益的計算過程
稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同
成都市路橋工程股份有限公司
二〇一五年八月十七日
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